Los bancos operan prestando e invirtiendo efectivo para generar ingresos, pero también tienen que pagar intereses a sus ahorradores y acreedores. La capacidad de un banco para obtener ganancias depende de cuánto sus ingresos por intereses superen sus gastos por intereses, un valor conocido como interés neto. El margen de interés neto es un porcentaje calculado a partir del interés neto que indica el rendimiento de un banco sobre los activos que generan intereses durante un período en particular.
Artículos que necesitarás
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Estado de resultados
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Hoja de balance
Reste los gastos de intereses totales de los ingresos por intereses totales para el período en cuestión. El resultado es el ingreso neto. Los ingresos y gastos por intereses son elementos en el estado de resultados de un banco. Los ingresos netos por intereses pueden ya estar calculados y enumerados en el estado de resultados. Si el período en cuestión abarca varios estados de resultados, agregue el interés neto de cada estado para calcular el total de todo el período. Por ejemplo, si un banco ganó $ 1 millón en ingresos por intereses durante el año pasado y tuvo $ 800,000 en gastos de intereses, su interés neto es de $ 1 millón menos $ 800,000, o $ 200,000.
Calcule el promedio de activos que generan intereses del banco. Los activos que generan intereses son cosas como préstamos e inversiones hechas por un banco que generan ingresos por intereses. Los activos que generan intereses se anotan en el balance de un banco. Sume todos los activos que devengan intereses que la empresa tenía en cada hoja de balance durante el período en cuestión y divídalo por la cantidad de hojas de balance que necesita para cubrir el período. El resultado es el promedio de activos que generan intereses. Por ejemplo, si durante el año pasado un banco tuvo $ 9 millones en activos que generan intereses durante los primeros seis meses y $ 11 millones durante los últimos seis meses, su promedio de activos que generan intereses en el año es de $ 10 millones.
Divida el promedio de los activos que generan intereses calculados en el paso 2 entre la utilidad neta calculada en el paso 1. El resultado es el margen de interés neto. Continuando con el ejemplo anterior, al dividir los ingresos netos por intereses del banco de $ 200,000 por el promedio de activos que generan intereses de $ 10 millones, se obtiene un margen de interés neto de 0.02 o 2 por ciento.
Consejos
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El margen de interés neto es un indicador de la rentabilidad de las prácticas crediticias y de inversión de un banco, pero no es sinónimo de ganancia. Un banco puede tener fuentes de ingresos, como comisiones de cuentas, así como gastos que no están incluidos en el margen de interés neto.
