Aunque parezca que el efectivo fluye en una dirección, y eso está fuera de su cuenta bancaria, su empresa también recibirá efectivo por la venta de productos y servicios. La entrada de efectivo frente a la salida de efectivo se conoce como su flujo de efectivo. Realizar un seguimiento de su flujo de efectivo mostrará exactamente cuánto dinero tiene disponible para operaciones, proyectos y expansión.
¿Qué es el flujo de efectivo?
Es básicamente una instantánea de la cuenta bancaria de su empresa: el dinero que entra y el dinero que sale. El dinero entra en el negocio cuando usted hace ventas y los clientes pagan sus facturas. El dinero sale en forma de renta, servicios públicos, pagos de préstamos, salarios, materias primas, suministros comerciales e impuestos. Lo ideal es que entre más dinero que salga. Con un flujo de caja positivo, tiene suficiente dinero para pagar sus facturas y, con suerte, para mantenerlo en reserva para futuros proyectos. Con un flujo de caja negativo, corre el riesgo de sobregirarse y es posible que tenga que solicitar un préstamo para controlar su negocio.
Cómo calcular el flujo de efectivo
Calcular el flujo de efectivo es tan fácil como equilibrar una chequera: todo lo que está haciendo es restar sus gastos de sus ingresos. Software de contabilidad como QuickBooks ejecutará el cálculo de forma instantánea. Si lo está haciendo manualmente, una simple hoja de cálculo debe hacer el trabajo. Simplemente haga una lista de los meses del año en la parte superior de su hoja de cálculo, luego mantenga una lista actualizada de los ingresos mensuales y todos los gastos que ha pagado durante el mes. Algunos gastos se repetirán como alquiler; Otros como comprar una impresora serán gastos de una sola vez. Una vez que tenga todas las cifras, reste sus gastos de sus ingresos en efectivo totales para descubrir su flujo de efectivo mensual. Calcular el flujo de efectivo a lo largo de varios meses le dará la imagen más precisa. Especialmente para negocios de temporada, es posible que los recibos sean más altos en algunos meses que en otros.
¿Qué es un estado de flujo de efectivo?
Un estado de flujo de efectivo es exactamente lo que sugiere su nombre: un estado financiero que resume todo el efectivo que entra y sale de una empresa. Es básicamente una versión mejorada de una hoja de cálculo de flujo de efectivo para empresas que están sujetas a informes obligatorios. Las principales secciones del estado de flujo de efectivo son:
- Efectivo de actividades operativas tales como recibos de ventas y gastos operativos tales como pagos de intereses, pagos de impuestos a las ganancias, pagos a proveedores, salarios y alquileres.
- Efectivo de actividades de inversión que incluye compras de activos y pagos relacionados con una fusión o adquisición.
- Efectivo de actividades de financiamiento, tales como recibos de acciones emitidas y el pago de dividendos y principal del préstamo.
La idea principal detrás del estado de flujo de efectivo es que permite a los inversores ver de un vistazo de dónde proviene el dinero de la compañía, cómo se está gastando y si hay suficiente dinero en las arcas para financiar los gastos operativos de la compañía.
¿Es el ingreso neto lo mismo que el flujo de efectivo?
El ingreso neto es el ingreso que ha ganado en un período particular menos los gastos incurridos para obtener esos ingresos. El flujo de efectivo, por otro lado, mide el efectivo físico que entra y sale del negocio. Ambas cifras miden su rentabilidad pero son sutilmente diferentes. Supongamos, por ejemplo, que hizo un trabajo de $ 20,000 para un cliente en enero. Este dinero se incluye en el ingreso neto de enero porque es cuando lo ganaste. Pero si el cliente tiene 30 días para pagar, sus $ 20,000 no llegarán hasta febrero. No aumenta su flujo de caja hasta entonces. Entonces, si bien el ingreso neto muestra cuánto dinero ganó durante un período específico, no muestra si tiene ese dinero disponible para gastar.
