Para crear un estado de resultados proyectado (también denominado estado de ganancias proyectadas), use información histórica, investigación de clientes y datos de mercado para estimar cambios futuros en el volumen de ventas. Luego, ajuste cada partida en el estado de resultados para reflejar el cambio y coloque los datos en un formato de estado de resultados.
Consejos
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Los inversores y otras partes interesadas no esperan que sus proyecciones financieras sean perfectas. Sin embargo, querrán entender el proceso de pensamiento que utilizó para llegar a su estimación.
Determinar el cambio en el volumen de ventas
Calcule cuánto espera que aumente su volumen de ventas. Para hacer esto, necesita tener una comprensión sólida de su mercado, sus canales de venta y sus clientes. Considere información como:
- Tendencias históricas en el crecimiento del volumen de ventas para su empresa.
- Su relación con cada cliente importante y cuánto espera que compren en el futuro.
- Su capacidad para convertir nuevos clientes a través del marketing.
- La popularidad de sus productos y servicios.
- Estacionalidad del producto que afecta el comportamiento de compra.
Convertir cambio en el volumen de ventas a un formato de porcentaje
Calcule el porcentaje de aumento o disminución que espera en el volumen de ventas. Para hacer esto, reste el volumen de ventas del año anterior por el volumen de ventas proyectado y divídalo por el volumen de ventas del año anterior. Por ejemplo, si vendió 2,000 unidades el año pasado y espera vender 2,500 unidades este año, espera un aumento del 25 por ciento en el volumen de ventas, 500 dividido por 2,000.
Ingresos por ventas de proyectos
Multiplique la cantidad de unidades que espera vender por el precio al que espera vender cada unidad. Por ejemplo, si planea cobrar $ 50 por unidad en el próximo año, los ingresos proyectados son 2,500 multiplicados por $ 50, o $ 125,000.
Gastos del proyecto
Para proyectar gastos, necesitas entender cómo se comportan los costos. Separe sus costos en costos variables, mixtos y fijos y analice cada uno por separado.
Gastos variables
Los gastos variables están directamente relacionados con el volumen de ventas. Eso significa que, si su volumen de ventas está creciendo, estos costos crecerán a una tasa proporcional. Los gastos variables potenciales incluyen:
- El costo de los bienes vendidos, que se compone de mano de obra directa, materiales directos y gastos generales de fabricación.
- Comisiones de ventas.
- Cargos por procesamiento de tarjetas de crédito.
- Flete y envío.
Para calcular los gastos variables proyectados, multiplique los gastos del año anterior para cada elemento de línea por el aumento proyectado en el volumen de ventas. Por ejemplo, si los gastos variables fueran $ 3,000 el año pasado, los costos variables proyectados serían 3,000 multiplicados por 1.25, o $ 3,750
Gastos Mixtos
Los gastos mixtos pueden variar y aumentar junto con la producción, pero no necesariamente aumentan proporcionalmente. En ciertos niveles, no aumentan en absoluto. Los posibles costos mixtos incluyen:
- Ventas, atención al cliente y salarios de operaciones.
- Seguro de salud, compensación de trabajadores e impuestos de nómina asociados con el aumento de salarios
- Honorarios profesionales, como los de servicios legales y contables.
- Utilidades como teléfono, internet, energía y basura.
- Transporte y gastos de aparcamiento.
Utilice su conocimiento de las operaciones comerciales para proyectar cada gasto mixto. Por ejemplo, considere si el aumento en el volumen de ventas significa que necesita contratar personal adicional en ventas, servicio al cliente y operaciones. Piense si el aumento en la actividad lo obligará a actualizar su plan de Internet o teléfono o si su contador le facturará más ahora que ha aumentado las transacciones.
Gastos fijos
Los costos fijos tienden a permanecer igual incluso cuando cambia la producción. Los costos fijos potenciales incluyen:
- Impuestos de propiedad
- Alquilar
- Cuotas y licencias de negocios
- Seguro de negocio
- Salarios para personal no operativo, como el presidente, recursos humanos, administración y contabilidad.
- Material de oficina
- Depreciación
- Gastos por intereses
Espere que estos costos permanezcan iguales de año en año, a menos que tenga una indicación de lo contrario. Por ejemplo, si sabe que su alquiler va a aumentar o que tendrá que comprar un nuevo espacio de oficina, el presupuesto para estos gastos. Si sabe que va a comprar un equipo nuevo, aumente los gastos de depreciación en consecuencia.
Crear el estado de ingresos proyectado
Usando el estado de resultados del año pasado como plantilla, ingrese sus proyecciones para cada elemento de línea de ingresos y gastos. Reste los gastos totales de los ingresos totales para llegar a los ingresos netos proyectados y obtenga un pronóstico de beneficios útil para su empresa. Feche el documento para el próximo año y rotúlelo claramente Cuenta de resultados proyectada de modo que nadie que lo lea lo confunda con un estado de resultados real.
