Las empresas generalmente crean un estado de flujo de efectivo operativo sobre una base mensual o trimestral. Es una buena idea hacer una al final del año financiero y evaluar el éxito financiero general y la salud de la empresa. En un artículo para la revista "Forbes", Rick Wayman afirma que un estado de flujo de efectivo operativo es una de las mejores maneras de conocer sus resultados finales porque es difícil manipular los resultados.
Información para reunir
Para crear un estado de flujo de efectivo, necesitará información sobre su actividad financiera a lo largo del año. La información a recopilar puede incluir estados de flujo de efectivo mensuales, trimestrales, extractos bancarios, registros contables o recibos. Puede ingresar la información en una hoja de cálculo en su computadora o hacer los cálculos en una hoja de papel. Creará un máximo de 15 columnas en la hoja de cálculo o en el papel.
Etiquetado de las columnas y filas
Cuando crea un estado de flujo de efectivo, resta la suma de sus gastos comerciales de la suma de los ingresos obtenidos (Ingresos-Gastos = Flujo de efectivo); La hoja de cálculo que construyas te ayudará a hacer esto con precisión. A partir de la segunda columna, etiquételo como "Inicio" si tiene un nuevo negocio. En las siguientes 12 columnas, escriba meses del año, comenzando con el primer mes de su año fiscal. Alternativamente, puede etiquetar las columnas con los cuatro trimestres del año. Escriba "Total" en la última columna.Comenzando con la segunda fila en la primera columna, escriba "Saldo inicial de efectivo". Etiquete las siguientes filas: "Ingresos / Flujo de efectivo", "Saldo de efectivo disponible", "Gastos / Flujo de salida de efectivo", "Usos de préstamos", "Efectivo total “Flujo de salida” y “Saldo final de efectivo”. Deberá crear las siguientes subfiladas en “Ingresos / Flujo de efectivo”: “Ventas”, “Cobros de cuentas por cobrar”, “Efectivo en forma”, “Inversión del propietario”, “Préstamo Ingresos "y" Flujo total de efectivo ". Debajo de la fila" Gastos / Salida de efectivo ", cree las siguientes sub-filas: Fila" Gastos / Salida de efectivo ":" Compras de inventario "," Gastos operativos totales de efectivo "," Pagos de préstamos, "Compras de capital" y "Sorteo del propietario".
Calculando ingresos
Si inició el negocio este año, la cantidad que ingresaría en la "Columna de Inicio" es de $ 0. De lo contrario, ingrese el saldo de efectivo para cada mes o trimestre respectivo, agregue las cifras e ingrese la suma en la columna "Total". Deberá agregar las cifras ingresadas en cada fila e ingresar la suma en la columna "Total". Ingrese los fondos que recibió de los recibos de efectivo reales en las sub-filas de "Ventas", debajo de la fila "Ingresos / Flujo de efectivo". Ingrese la cantidad de dinero que espera recibir, si corresponde, de las ventas que realizó en las sub-filas de "Recaudaciones de cuentas por cobrar". En las sub-filas de "Inversión del propietario", ingrese el monto que invirtió en el negocio, si lo hubiera. Si tiene un préstamo comercial, ingrese la cantidad de efectivo utilizado para ello en las sub-filas de "Préstamos". Agregue todas las cifras que ingresó en las sub-filas "Ingresos / Flujo de efectivo" e ingrese el resultado en la fila "Total de flujo de efectivo".
Calculando Gastos
Al igual que cuando calculó los ingresos, deberá agregar las cifras ingresadas en cada fila e ingresar la suma en la columna "Total". Ingrese el monto gastado en mercadería e inventario en las sub-filas de "Compras de inventario". Ingrese la suma de todos sus gastos fijos, periódicos y variables en el mes o trimestre apropiado en las sub-filas de "Total de los gastos operativos en efectivo". Si tiene un préstamo comercial, ingrese el monto que pagó por el capital, más los intereses en la sub-fila "Pagos de préstamos". Si realizó compras grandes durante el año, ingrese los montos en las columnas correspondientes y en las sub-filas de "Compras de capital". Ingrese el monto del efectivo de su empresa que utilizó para gastos personales, si corresponde, en las subcolumnas del "Sorteo del propietario". Si utilizó un préstamo comercial para ayudar a financiar los costos de inicio, las compras de inventario o para comprar un edificio, ingrese esta cantidad en la fila "Uso del préstamo". Agregue los totales de las sub-filas "Gastos / Salida de efectivo" y la fila "Uso del préstamo" e ingrese la suma en la fila "Salida de efectivo total".
Cálculo del flujo de caja anual
Reste el total ingresado en la fila "Salida de efectivo total", que representa sus gastos anuales, del total en la fila "Flujo de efectivo total", que representa su ingreso anual. Escriba la suma en la fila “Saldo de efectivo final” (Flujo total de efectivo - Total de salida de efectivo = Balance de efectivo final). Esta suma representa su flujo de caja anual.
