Los bancos dependen de los prestatarios para mantener sus pagos de préstamos programados como una fuente importante de ingresos. Cuando un prestatario no ha realizado pagos regulares durante al menos 90 días, el préstamo se considera un préstamo improductivo o NPL. El índice de préstamos no redituables, mejor conocido como el índice NPL, es el índice de la cantidad de préstamos improductivos en la cartera de préstamos de un banco al monto total de préstamos pendientes que posee el banco. La relación NPL mide la efectividad de un banco para recibir reembolsos de sus préstamos.
Cuando los préstamos se convierten en préstamos improductivos
Las probabilidades de reembolso de los préstamos disminuyen significativamente después de 90 días, por lo que la designación de préstamos que no cumplen con los requisitos utiliza este estándar. Los préstamos pueden clasificarse como no rentables si el prestatario no cumple con el préstamo, se declara en bancarrota o pierde el ingreso que necesita para pagar la deuda. Debido a que los préstamos improductivos pueden afectar la reputación de un banco como prestatario, el banco puede optar por vender estos préstamos a agencias de cobro u otras empresas para recuperar sus pérdidas.
Cálculo de NPL total
El monto total del préstamo, no solo el saldo pendiente del préstamo cuando el préstamo se consideró improductivo, cuenta para el total de NPL.Por ejemplo, si un prestatario tenía un préstamo de $ 100,000, pagó $ 40,000 a tiempo, pero se atrasó 90 días en sus pagos con $ 60,000 pendientes de pago, la totalidad de los $ 100,000 se clasificaría como un préstamo improductivo. Si el prestatario comienza a reembolsar el préstamo nuevamente después de que se haya clasificado como no productivo, ese préstamo se elimina del total de la NPL. Si el banco vende el préstamo a otra agencia para su cobro, ese préstamo también se elimina del total de la NPL.
Cálculo de la relación NPL
El método de cálculo para el índice de NPL es simple: divida el total de NPL por el monto total de préstamos pendientes en la cartera del banco. La proporción también se puede expresar como un porcentaje de los préstamos improductivos del banco. Por ejemplo, digamos que Alpha Bank tiene una cartera de préstamos total de $ 200 millones, con $ 5 millones en préstamos improductivos. La relación NPL de Alpha Bank es ($ 5,000,000 / $ 200,000,000) = (5/200) = 0.025, o 2.5 por ciento.
Usos para la relación NPL
Los analistas financieros utilizan con frecuencia la relación NPL para comparar la calidad de las carteras de préstamos entre los bancos. Es posible que consideren que los prestamistas con altos índices de NPL se involucran en préstamos de mayor riesgo, lo que puede dar lugar a quiebras bancarias. Los economistas examinan los índices de NPL para predecir una posible inestabilidad en los mercados financieros. Los inversores pueden ver los índices de NPL para elegir dónde invertir su dinero; pueden ver a los bancos con bajos índices NPL como inversiones de menor riesgo que aquellos con altos índices.
