El efectivo es el activo preeminente que una organización, ya sea una empresa, entidad gubernamental, organización benéfica o institución académica, utiliza para avanzar su agenda operativa, realizar tareas y sentar las bases para el éxito. La administración corporativa establece procedimientos sólidos para monitorear los registros financieros, incluidos los libros de caja y los libros de contabilidad.
Libro de pago
Un libro de caja es un documento en el que los contadores corporativos, y, principalmente, los contadores y los contadores junior, registran todas las transacciones en efectivo. Estos incluyen el dinero que llega a las bóvedas corporativas de fuentes tan variadas como clientes, cuentas de ahorro bancarias y proveedores, a través de programas de descuentos y descuentos, por ejemplo. Los flujos de efectivo salientes van desde las remesas de proveedores y proveedores de servicios hasta los pagos de salarios e impuestos. Un libro de caja es similar a un diario de efectivo. En una economía moderna en la que la tecnología es un elemento básico en la contabilidad corporativa, esta revista se asemeja más a un depósito electrónico de transacciones de liquidez que a un libro físico clásico.
Importancia
Un libro de liquidez ayuda al liderazgo de una empresa a determinar cuánto dinero tiene el negocio en un momento dado, ya sea al final de un día o una semana. Con esta información, los ejecutivos principales pueden sofocar las dudas que los comentaristas financieros podrían tener sobre el estado de liquidez de la compañía y las habilidades operativas de los líderes. Por ejemplo, la corporación puede apuntar a su estado de flujos de efectivo para aliviar las preocupaciones de los prestamistas y garantizar al público que está enfrentando efectivamente el tedio competitivo. También conocido como un informe de liquidez, un flujo de efectivo es una crónica del viaje operacional de una empresa, que se centra en el dinero que el negocio gasta en actividades de operación, inversión y financiamiento.
Cómo funciona
Las transacciones en efectivo pasan por varios procesos antes de terminar en un informe de liquidez. Por lo general, un contador registra las entradas y salidas de dinero mediante el débito y la acreditación de la cuenta de efectivo. La práctica contable es distinta del uso bancario, y el cobro en efectivo significa aumentar el dinero corporativo. Por ejemplo, el contador contabiliza las remesas de los clientes mediante el débito de la cuenta de efectivo y la acreditación de la cuenta de cuentas por cobrar del cliente. Luego, las entradas de efectivo ingresan en el balance de prueba, un informe que ayuda a los contadores a verificar que el total de créditos sea igual a los débitos totales. El tercer paso en el proceso de información financiera lleva a la divulgación de efectivo en un balance corporativo, también conocido como un estado de situación financiera o estado de situación financiera.
Controles de efectivo
En el contexto corporativo, los jefes de departamento adoptan políticas de efectivo efectivas, especialmente aquellas relacionadas con el monitoreo del libro de caja, para fomentar informes precisos y prevenir el robo de activos. Esto es importante porque los casos de fraude y apropiación indebida de efectivo representan una profunda traición a la confianza, y los jefes de segmento saben que tales eventos pueden tener consecuencias regulatorias en el futuro.
