Si sus ambiciones van más allá de las fronteras estadounidenses, un desafío que enfrentará finalmente es aprender a cumplir con los sistemas regulatorios y fiscales de otros países. Por ejemplo, un gran número de países cobran algún tipo de impuesto al valor agregado, o IVA, sobre bienes y servicios vendidos allí. Si va a hacer negocios en uno o más de esos países, deberá aprender cómo crear un recibo de IVA y cómo gestionarlos en sus propias operaciones.
Reglas del IVA para las empresas estadounidenses
El IVA es solo un impuesto a las ventas, pero no funciona como los que está acostumbrado en su hogar en Estados Unidos. El IVA es un impuesto universal que se aplica a la mayoría de los bienes o servicios que compra o vende. La gran diferencia es que se cobra a lo largo de la cadena de suministro en comparación con el momento de la venta final, por lo que los ingresos llegan a las manos del gobierno correspondiente desde el primer paso en la cadena.
Usted pagará el IVA sobre sus materiales y luego lo cobrará nuevamente a sus clientes. Al final, remitirá los montos pendientes de IVA al gobierno correspondiente y reclamará un reembolso del IVA que haya pagado en muchas de sus compras.
Registrarse para cobrar el IVA
Si va a hacer negocios consistentemente en un país de la Unión Europea o en cualquier otro país con un IVA, y especialmente si planea establecer una presencia física allí, deberá registrarse como proveedor ante las autoridades fiscales locales. Esto puede ser un proceso no trivial, y puede que le resulte prudente contratar a una consultora que lo guíe a través del laberinto burocrático.
El resultado final es que se le asignará un número de IVA que debe aparecer en cualquier recibo de IVA o factura con IVA. Lo necesitará para cobrar y remitir los impuestos sobre los productos que vende y, en algunos casos, para reclamar el reembolso de los montos que ha pagado.
Configuración de una factura con IVA
Una factura o recibo de IVA que cumpla con los requisitos probablemente siga el mismo patrón que los existentes en la mayoría de los detalles. Aún deberá citar la fecha en la factura, junto con el nombre y la ubicación de su empresa, los productos o servicios vendidos y la ubicación y el nombre de la empresa. Más allá de esos detalles básicos, también deberá incluir su número de registro de IVA, el precio unitario antes del IVA, el porcentaje de IVA y el IVA total a pagar.
La correcta obtención de estos detalles se realiza como una configuración única en su software de facturación, y si utiliza un consultor local para que lo guíe en el proceso del IVA, puede negociar que esto se incluya en las tarifas. Luego, por supuesto, deberá actualizar periódicamente a medida que cambien la tasa de IVA o los requisitos reglamentarios.
Recoger y Remit
Cuando se paga la factura, emitirá a su cliente un recibo que cumpla con los mismos requisitos de IVA que la factura original, pero indicará cuándo se pagaron los montos y qué descuentos o cargos por demora, si corresponde, se aplicaron. Las cantidades de IVA que recauda se registran en una cuenta separada en su software de contabilidad y, periódicamente, las remite a la autoridad fiscal local bajo su número de registro de IVA único.
Si alguna vez te auditan para cumplir con el IVA, deberás demostrar que:
- Has estado cobrando el IVA en todas las transacciones apropiadas.
- Has estado cobrando el IVA en las cantidades correctas.
- Ha remitido el importe total del IVA que ha recaudado durante el período de informe.
Recuperando Dinero
Por el bien de su cuenta de resultados, es importante recordar que su función consiste principalmente en cobrar el IVA. Solo debe ser un gasto real de su parte si es el usuario final del producto o servicio que ha adquirido. De lo contrario, usted tiene derecho a reclamar un reembolso.
Existe una gran cantidad de orientación oficial y no oficial sobre cómo llevar a cabo este proceso en cualquier país con IVA determinado o, en algunos casos, se puede automatizar a través de su software o una firma de consultoría de terceros. No espere ver su dinero reembolsado a toda prisa. El proceso es engorroso y los departamentos de impuestos desconfían de posibles fraudes, por lo que los reembolsos pueden demorar un poco en volver a sus manos.
