Los estados financieros ofrecen a los acreedores una visión integral de la salud financiera de una empresa. Los detalles tales como los ingresos, las obligaciones de deuda existentes, los gastos, los salarios, las ganancias y el flujo de efectivo son factores que influyen en el perfil financiero general del negocio. Los acreedores utilizan los estados financieros para determinar si el negocio representa un riesgo crediticio sólido, así como su capacidad para pagar la deuda según lo acordado.
Radio actual
En pocas palabras, la relación actual es el activo comercial actual dividido por los pasivos comerciales actuales. Actual se define como los próximos 12 meses. Los activos incluyen efectivo, cuentas por cobrar, inventario y gastos pagados por anticipado, mientras que los pasivos incluyen cuentas por pagar, tarjetas de crédito y gastos acumulados. Una relación actual de más de 1.2 generalmente se acepta como una buena relación. Los acreedores utilizan esta proporción para determinar la capacidad de una empresa para pagar su deuda durante el próximo año.
Deuda a capital
Los acreedores utilizan la relación deuda-capital para determinar la proporción relativa del patrimonio de los accionistas y la deuda utilizada para financiar los activos de una empresa. Esta relación les da a los acreedores un entendimiento de cómo la empresa usa la deuda y su capacidad para pagar la deuda adicional. La fórmula para determinar la deuda con capital es el total de los pasivos comerciales dividido por el capital contable. La forma en que los acreedores evalúan la relación deuda / capital varía según el tipo de negocio o industria.
Fuente de reembolso del préstamo
Los acreedores analizan los estados financieros de las empresas para determinar cómo una empresa pagará un préstamo o deuda adicional, y el flujo de efectivo se considera la fuente principal de pago de la deuda. Dado que el flujo de efectivo existente puede no ser suficiente para cubrir la deuda adicional, los acreedores buscan tendencias de crecimiento, gastos únicos que afectaron el flujo de efectivo, eliminación de deuda, gastos discrecionales y obligaciones que vencen para estimar el flujo de efectivo futuro.
Fuente secundaria de reembolso del préstamo
Si bien el flujo de efectivo generalmente se considera una fuente principal de pago de préstamos, puede que no sea suficiente para cubrir los gastos operativos y el pago adicional de la deuda. La estimación del flujo de efectivo también puede ser difícil para las empresas de nueva creación o la expansión de negocios. Los acreedores utilizan los estados financieros para determinar las fuentes secundarias de reembolso de préstamos, también denominadas garantías, como bienes raíces, equipos, cuentas por cobrar o inventario propiedad de la empresa. En el caso de que una empresa no pueda pagar su deuda, el acreedor puede liquidar estos elementos para satisfacer la deuda.
