Muchos empleados encuentran más satisfacción trabajando duro para su empleador si tienen una participación de propiedad en la empresa. Un ESOP, o plan de opción de compra de acciones para empleados, es una forma de lograrlo, facilitando que los empleados de compañías privadas tengan una propiedad parcial en la empresa de su empleador o se les otorgue una propiedad parcial como recompensa por sus esfuerzos.
Definición de ESOP
Un ESOP es un plan de jubilación calificado que permite a los empleados ser dueños de la empresa que los emplea. La acción en el plan puede ser comprada directamente por un empleado o recibida a través de la participación en las ganancias. Las acciones también se pueden otorgar en forma de opciones sobre acciones o otorgarse como bonificación.
Propósito
Los ESOP generalmente se configuran para proporcionar a los propietarios de empresas privadas un mercado para las acciones que poseen en su propia empresa, para recompensar y motivar a los empleados y para recibir incentivos fiscales para los préstamos de fondos para ayudar a los empleados a comprar acciones. El plan ESOP sirve como una contribución a los empleados en lugar de un gasto.
Distribuciones del plan
Sacar dinero de un ESOP es como retirar dinero de cualquier otro plan de jubilación calificado. El plan asume que el dinero se quedará, a menos que la persona elija retirarlo. Las reglas con respecto a las distribuciones de un saldo adquirido en una cuenta ESOP varían según las reglas específicas establecidas por la compañía. Las reglas están contenidas en el resumen del plan de ESOP. El administrador del plan puede proporcionar una copia.
Los empleados están sujetos a períodos de adquisición antes de que tengan la propiedad total de sus acciones en un ESOP. Si las acciones no son adquiridas, el empleado no podrá recibir ningún pago, y si el empleado deja la compañía antes de que finalice su período de otorgamiento, perderá la propiedad de sus acciones ESOP por completo.
Diversificando
Las distribuciones que permiten a los empleados diversificar su inversión deben ser manejadas por el ESOP de diferentes maneras. Los empleados que han participado en el ESOP por 10 años o más pueden retirar hasta el 25 por ciento de sus acciones dentro de un período de cinco años o hasta el 50 por ciento de las acciones dentro de los seis años. Los ingresos pueden invertirse en vehículos de retiro independientes u otras inversiones fuera del ESOP.
Un empleado puede ordenar a su empleador que transfiera su saldo en el ESOP a una cuenta de jubilación individual, o que los fondos se envíen directamente al empleado. En este caso, el empleador debe retener el 20 por ciento del saldo y enviarlo al Servicio de Impuestos Internos.
Jubilación, discapacidad o muerte
Los ESOP están legalmente obligados a pagar a los participantes un beneficio un año después de que el empleado esté separado de la compañía, pero la compañía no puede obligar a un participante a tomar distribuciones hasta que alcance la edad de jubilación. Si un empleado no se retira de la compañía, el plan debe comenzar a distribuirlo el 1 de abril del año inmediatamente después de que el empleado alcance los 70 ½ años. Las reglas se vuelven algo complejas si un empleado se retira o muere, y el tiempo de pago depende de si el préstamo para comprar las acciones ha sido reembolsado. En la mayoría de los casos, el plan debe pagar dentro de los cinco años al empleado o al beneficiario designado, independientemente del estado de reembolso del préstamo.
