Una empresa fiduciaria actúa como fideicomisario para que las empresas y los individuos proporcionen planificación patrimonial y otros servicios financieros relacionados. Las compañías fiduciarias a menudo son bancos comerciales que pueden actuar como registradores de acciones y distribuir dividendos para las empresas. Administran fideicomisos, testamentos y patrimonios para individuos y administran planes de pensiones corporativos y bonos para negocios. Otras formas de compañías fiduciarias incluyen asociaciones de ahorro y compañías fiduciarias estatales o federales constituidas específicamente para prestar servicios a fideicomisos. Las compañías fiduciarias están típicamente reguladas por las leyes estatales.
Poderes de los fideicomisos
La regulación de los fideicomisos es responsabilidad del estado en el que se registra el fideicomiso. Mientras que la Corporación Federal de Seguros de Depósitos asegura el dinero depositado en fideicomisos en bancos autorizados por el estado, el organismo federal de supervisión difiere a la autoridad de las normas y reglamentos de las comisiones bancarias estatales. Las regulaciones varían ampliamente entre los estados y no están definidas uniformemente en todos los estados. Al mismo tiempo, los bancos deben solicitar a la FDIC para proporcionar servicios de confianza a los clientes.
Deberes primarios de un fideicomiso
El principal deber de una empresa fiduciaria es administrar el dinero. Las compañías fiduciarias generalmente están constituidas para actuar como ejecutores, gerentes, agentes, conservadores, fideicomisarios o custodios de finanzas para individuos y empresas. Cada estado define el alcance de los tipos de actividades en las que se les permite participar. Las leyes fiduciarias generales con respecto a las prácticas contables aceptables, el mantenimiento de registros, el monto de las tarifas permitidas y las capacidades de inversión también pertenecen a compañías fiduciarias.
Requerimientos básicos
Se requiere que las compañías fiduciarias tengan capital antes de que puedan abrir sus puertas. La cantidad depende del tipo de compañía fiduciaria, de la ley constitutiva y de las reglas estatales. Las compañías de fideicomisos federales generalmente deben mostrar activos de al menos $ 3.5 millones, mientras que a las compañías de fideicomisos con autorización estatal más pequeñas se les puede requerir que tengan tan poco como $ 100,000. Las compañías fiduciarias también deben poder demostrar que emplean a trabajadores debidamente acreditados para administrar los fondos que se les confían, aunque en la mayoría de los casos pueden externalizar ciertas tareas.
Regulaciones Universales
Las compañías fiduciarias con autorización estatal están restringidas a ofrecer servicios solo a aquellas empresas e individuos que residen en sus estados. Sin embargo, las compañías de fideicomiso con autorización federal pueden abrir oficinas en cualquier estado siempre que cumplan con las regulaciones de los estados, como la cantidad que el tesorero estatal requiere como depósito de seguridad. Como tales, los thrifts, bancos y compañías fiduciarias federales y nacionales tienen una ventaja sobre los thrifts cargados por el estado en el sentido de que no están obligados por líneas geográficas en cuanto a dónde pueden hacer negocios.
