Bajo la Ley de Secreto Bancario, las instituciones financieras deben mantener registros apropiados y presentar informes que involucren ciertas transacciones de divisas. La Ley prescribe regulaciones que obligan a informar sobre actividades específicas, incluido el uso de transferencias bancarias para enviar y recibir dinero. Las instituciones financieras utilizan los Informes de transacciones en efectivo y los Informes de actividades sospechosas como los medios principales para cumplir con los requisitos de la Ley.
requerimientos generales
El envío y la recepción de dinero a través de transferencias bancarias se incluyen en transacciones con divisas. Por lo tanto, los bancos deben registrar información sobre sus clientes cuando procesan transferencias bancarias. La información que registran incluye el nombre del cliente, la dirección física, la fecha de nacimiento y el número de Seguro Social. Si el cliente no es residente, el banco debe registrar un número de identificación de contribuyente.
El banco también debe tomar nota de la documentación utilizada para verificar la identidad del cliente. Una simple mención de que el banco sabe que el individuo es insuficiente. El informe debe incluir el número de cuenta del remitente y la cantidad y el tipo de transacción. También debe incluir el país de origen y el equivalente en dólares estadounidenses de la moneda extranjera en la fecha de la transacción.
Agregación de transacciones
Los bancos deben presentar informes de transacciones de divisas para transferencias bancarias superiores a $ 10,000. Si se procesan varias transferencias bancarias para la misma persona, el banco debe tratarlas como una sola transacción y debe informar las transferencias si su suma supera los $ 10,000. Sin embargo, si estas transacciones son para varias empresas que son propiedad de una sola persona, las transacciones no se agregan. Esto se debe a la presunción de que las empresas incorporadas son personas independientes, por lo que cada empresa se trata por separado.
Exenciones Fase I
Algunas organizaciones pueden calificar para la exención de informes de transacciones en moneda. Estas entidades caen dentro de las categorías de exención de Fase I o Fase II. Las exenciones de la Fase I se otorgan a los bancos en la medida de sus operaciones domésticas. Las agencias y entidades gubernamentales que ejercen la autoridad gubernamental dentro de los EE. UU. También califican.
Los bancos deben presentar un informe sobre el sistema de presentación electrónica de la Ley de Secreto Bancario para eximir a las empresas elegibles. Este informe debe presentarse dentro de los 30 días posteriores a la primera transacción del banco con la compañía exenta.
Exenciones Fase II
Incluso si una empresa no cumple con los criterios para las exenciones de la Fase I, aún podría ser elegible para las exenciones CTR. Estas empresas incluyen clientes de nómina y empresas no cotizadas. Los negocios elegibles no incluidos en la lista incluyen compañías que realizan grandes transacciones en dólares con un banco exento. Sólo las operaciones domésticas de estas empresas califican para la exención. Además, deben ser compañías estadounidenses o estar registradas para realizar negocios en los Estados Unidos. Los clientes de nómina son empresas que retiran dinero para pagar a los empleados de los Estados Unidos. También deben ser corporaciones estadounidenses.
