Los cobros en efectivo ayudan a una empresa a pagar sus operaciones normales. Los ingresos por ventas son el punto de partida de los cobros en efectivo. Las empresas venderán bienes o servicios a cambio de efectivo y / o crédito. Resultado de las ventas a crédito en cuentas por cobrar; esto indica que una empresa tiene clientes que le deben dinero. Una empresa debe dedicar tiempo a recolectar estas cuentas abiertas para recibir el efectivo que se le debe. Un calendario de cobros en efectivo ayuda a los contadores a determinar cuánto dinero puede esperar cobrar una empresa durante un período contable.
Revise las ventas de crédito anuales anteriores y las cuentas por cobrar para determinar las posibles deudas incobrables. Las deudas incobrables representan cuentas por cobrar impagas que la empresa no cobrará.
Divida el efectivo cobrado de las ventas a crédito entre las ventas totales a crédito. Esto proporciona un porcentaje de cobro promedio para cuentas por cobrar abiertas.
Total de todas las ventas de crédito para el período contable actual.
Multiplique la cifra del Paso 3 por el porcentaje de cobro del Paso 2. Enumere la cifra calculada en el informe de cobro de efectivo.
Agregue el total de ventas en efectivo a la cifra del Paso 4. Esto representa el total de efectivo cobrado por un período contable.
Complete los pasos 3 a 5 para cada período contable del año. Esto proporcionará un calendario total de recolección de efectivo para todo el año.
