Cómo hacer un balance de fin de año

Un balance general es un estado financiero que se utiliza para mostrar los activos y pasivos de una persona o compañía en un momento específico en el tiempo. Los balances se consideran una instantánea del estado financiero. Una hoja de balance no mostrará ganancias o pérdidas, pero los contadores comparan las hojas de balance para evaluar el desempeño. Específicamente, los balances de fin de año se comparan con el balance del año anterior para ver claramente lo que ha entrado y salido durante el año pasado. El objetivo, por supuesto, es que los activos totales excedan los pasivos totales, lo que significa ganancias.

Anote el valor de todos sus activos. Ya sea que el balance sea para uso comercial o personal, todo lo que sea de su propiedad es un activo. Los activos incluyen: cuentas bancarias, propiedades, inventario, planes de jubilación, fondos mutuos y acciones, joyas, arte o automóviles. Cualquier cosa prepaga se considera un activo. Por ejemplo, algunas compañías pagan por adelantado su alquiler o seguro, lo que significa que ya pagaron por algo pero aún no han recibido el servicio.

Anote el valor de todos sus pasivos. Los pasivos son sus deudas, como el monto restante de una hipoteca hipotecaria, préstamos para automóviles, líneas de crédito, nóminas, impuestos y deudas de tarjetas de crédito. Si debe dinero en algo, como un automóvil, la parte del automóvil que posee es un activo y la cantidad que ha financiado es un pasivo.

Separar los activos y pasivos en secciones. Los activos deben estar separados por activos fijos (propiedad, planta y equipo que no van a ninguna parte), activos actuales (efectivo, inventario y cuentas por cobrar) y gastos pagados por anticipado. Los pasivos deben estar separados por largo plazo (vencimientos en más de un año, como una hipoteca) y a corto plazo (vencimientos dentro del próximo año).

Calcular el patrimonio neto. Los activos y pasivos siempre deben equilibrarse (de ahí el nombre del balance general). Para que esto suceda, use la siguiente ecuación: Activos = Pasivos + Valor Neto. Una vez que sepa el monto de sus activos y pasivos, use esta fórmula para calcular el patrimonio neto. En otras palabras, Valor Neto = Activos - Pasivos. El patrimonio neto generalmente se enumera debajo de los pasivos.

Analizar los datos. La mayoría de los contadores utilizan la proporción actual, la relación rápida, el capital de trabajo y la relación deuda / valor para analizar el estado de la empresa según el balance. Relación actual = Activos totales / Pasivos totales y es una medida de la solidez financiera de la compañía en general. Relación rápida = Activos actuales - Inventario / Pasivo corriente es una medida de la liquidez de la compañía. Capital de trabajo = Activos actuales: los pasivos actuales miden qué tan bien una empresa puede manejar los tiempos difíciles. El capital de trabajo negativo debe ser una gran señal de alerta de que algo está mal. La relación deuda / valor = Pasivo total / Valor neto es una medida de cuán dependiente es una compañía en el financiamiento de su deuda.

Escribir un resumen para la gestión de nivel superior. Los no contadores pueden tener problemas para digerir la información y las proporciones presentadas. Escribir un resumen de texto del desempeño financiero del año puede ayudar a identificar debilidades y fortalezas.

Compare con el balance del mismo período del año anterior. Verifique las relaciones primero para ver si las cosas han mejorado.