Al igual que las personas, las empresas hacen dinero de las inversiones. Cada vez que su empresa gasta o gana dinero al invertir, lo informa en el estado de flujo de efectivo. Calcular el flujo de efectivo de las actividades de inversión es simple. Sume todo el dinero recibido de la venta de activos, el pago de préstamos o la venta de acciones y bonos. Reste el dinero pagado para comprar activos, hacer préstamos o comprar acciones y bonos. El total es la cifra que se reporta en su estado de flujo de efectivo.
Consejos
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Calcule el flujo de efectivo de las inversiones sumando las ganancias y pérdidas de sus diversas inversiones e ingresando el total en el estado de flujo de efectivo.
Entendiendo el estado de flujo de efectivo
A diferencia del estado de resultados, el estado de flujo de efectivo solo reporta el dinero que le pagó a usted o a usted. Supongamos que un prestatario está programado para pagar un préstamo de $ 5,000 a fines de marzo, pero paga en abril. El estado de resultados de marzo incluiría los $ 5,000 como ingresos, pero no se incluiría en el estado de flujo de efectivo hasta el pago de abril.
¿Qué es una actividad de inversión?
El estado de flujo de efectivo reporta el flujo de efectivo de tres tipos de actividades, operación, financiamiento e inversión. Las actividades operativas son su línea regular de negocios, tales como ventas minoristas, servicios de limpieza o construcción de viviendas. Los flujos de efectivo financieros incluyen la compra y venta de sus acciones y bonos y el pago de dividendos. Invertir cubre varias actividades diferentes:
- Compra o venta de activos fijos como edificios, terrenos o equipos.
- Compra y venta de acciones y bonos.
- Prestar dinero y cobrar préstamos.
La práctica contable estándar trata la compra de activos fijos como una inversión. Si gasta $ 300,000 este mes para comprar equipos actualizados para su fábrica, eso es una entrada negativa de $ 300,000 en el estado de flujo de efectivo. Si también vende el equipo antiguo por $ 175,000, esa es una entrada positiva. Si esas son las únicas actividades de inversión del mes, informaría: $ 125,000 en flujo de efectivo de inversión para el mes.
Lo que todo significa
El flujo de caja operativo muestra la cantidad de dinero que genera a partir del propósito principal de su empresa. El estado de flujo de efectivo separa los ingresos operativos y de inversión porque los ingresos de inversiones rentables podrían ocultar que su empresa no obtiene muchos ingresos de manera regular. Si ha realizado gastos significativos para activos fijos, podría ocurrir lo contrario, y haría que su flujo de efectivo de las operaciones se vea peor de lo que es. El flujo de efectivo de las actividades de inversión es crítico porque muestra que tiene recursos, incluso si el flujo de efectivo de las operaciones es bajo. Si está en una industria que requiere una inversión sustancial en activos fijos, el flujo de efectivo negativo de las inversiones puede ser una buena señal de que muestra que está invirtiendo en el equipo de su empresa.
