Analizar el balance general de una empresa ayudará a un analista a comprender qué tipo de forma financiera tiene una empresa y qué tipo de activos posee. Una métrica de la salud financiera de una empresa es el capital de trabajo, o la cantidad de dinero que la compañía tiene disponible para las operaciones diarias. Una cuenta en el capital de trabajo en el lado del pasivo es el sobregiro bancario, que proporciona fondos de emergencia si la cuenta bancaria de una empresa no puede cubrir los gastos.
Capital de trabajo
La forma más sencilla de determinar el capital de trabajo es restar los pasivos actuales de los activos actuales. El capital de trabajo son los activos de la compañía involucrados en las operaciones diarias de una empresa. Para encontrar la cifra de capital de trabajo más precisa, un analista resta el exceso de efectivo de los activos actuales de una empresa. El exceso de efectivo es el efectivo en el balance de una empresa que no se necesita para las operaciones del negocio.
Sobregiro bancario
Un sobregiro bancario es un servicio proporcionado por un banco que le da a una entidad acceso a efectivo si se agota el efectivo en la cuenta de la entidad. Esto es útil si una empresa no mantiene una gran cantidad de efectivo en sus libros. Esto crea un plan de respaldo de emergencia si esa compañía pierde la pista de su efectivo. Los pagos continuarán procesándose incluso si el saldo bancario cae por debajo de cero y la compañía podrá continuar operando sin problemas por un corto tiempo. Esto le dará a la compañía uno o dos días adicionales para encontrar efectivo para pagarle al banco.
Relación
Si la cuenta bancaria de una empresa entra en sobregiro, aumenta los activos y pasivos de la compañía y mantiene el balance en balance. El monto por el cual la cuenta es sobregiro se agrega a los activos actuales de la compañía y también se agrega a la cuenta de cuentas por pagar de la compañía como sobregiros bancarios. El capital de trabajo no cambia porque se agrega la misma cantidad a cada lado de la ecuación. Por lo tanto, el sobregiro bancario no afecta el capital de trabajo de una compañía.
Ejemplo
Una compañía tiene cero efectivo en su balance general y activos corrientes de $ 1 millón. El pasivo corriente totaliza $ 500,000. El capital de trabajo es igual a los activos corrientes de $ 1 millón menos los pasivos actuales de $ 500,000 por un total de $ 500,000. La compañía sobregira su cuenta bancaria por $ 50,000. Los nuevos activos actuales suman $ 1 millón más $ 50,000 por un total de $ 1.05 millones y los pasivos actuales equivalen a $ 500,000 más $ 50,000 por un total de $ 550,000. El nuevo capital de trabajo equivale a $ 1.05 millones menos $ 550,000 para un total de $ 500,000.
