El estado de flujos de efectivo para su negocio es necesario para monitorear la entrada y salida de efectivo para operaciones, financiamiento e inversión. Además, los bancos desean ver su estado de flujo de efectivo antes de otorgarle a su empresa una línea de crédito o un préstamo tradicional. Los flujos de efectivo de su empresa unipersonal le dicen a las instituciones externas cuánto dinero tiene realmente disponible.
Definición
El estado de flujos de efectivo de su empresa individual muestra todas las entradas y salidas de efectivo de su negocio. A diferencia del estado de resultados, que muestra los ingresos por servicios incluso cuando aún no ha recibido el pago, el estado de flujos de efectivo incurre en entradas y salidas solo cuando en realidad gana o gasta el dinero. Por ejemplo, si vende un servicio a un cliente por $ 1,000 y ella no paga ese servicio hasta el próximo año fiscal, los flujos de efectivo de su cuenta son $ 0 para el año fiscal actual.
Operaciones
Las actividades operativas para su empresa unipersonal que aparecen en su estado de flujos de efectivo incluyen el dinero recibido de sus clientes, los gastos por salarios, inventario y gastos generales, y cualquier dinero gastado en impuestos sobre la renta. Todas estas actividades están incluidas en el estado de flujos de efectivo a medida que ocurren. Por ejemplo, como propietario único puede saber qué planea pagarle a un empleado durante todo el año; sin embargo, no puede reportar este flujo de efectivo hasta que el dinero se transfiera físicamente al empleado. Solo al final del año fiscal podría enumerar todo el salario anual del empleado como una salida de efectivo.
Inversiones
Cualquier dinero que gaste para que su empresa mantenga, actualice o amplíe la infraestructura se considera una actividad de inversión en su estado de flujos de efectivo. Por ejemplo, si fabrica muebles de madera y necesita comprar una lijadora eléctrica para aumentar el tiempo de respuesta para la expansión comercial, incluya estos gastos como una salida de efectivo. Si su empresa posee algún equipo o bienes raíces y usted decide vender los artículos, esto se considera una entrada de efectivo proveniente de actividades de inversión. Como propietario único, su negocio generalmente no puede gastar efectivo en inversiones como valores o bonos, por lo tanto, cualquier inversión personal no se incluye en su estado de flujos de efectivo.
Financiación
La sección de financiamiento del estado de flujos de efectivo generalmente se reserva para las entradas y salidas de efectivo de las ventas de acciones y los pagos de dividendos, respectivamente. Debido a que su cañón de propiedad única emite acciones a los inversores, su sección de financiamiento incluirá principalmente cualquier pago realizado para préstamos comerciales. Por ejemplo, si obtiene un préstamo comercial de $ 100,000 durante el año fiscal, su flujo de efectivo de financiamiento es de $ 100,000. Si realiza $ 10,000 en pagos por el préstamo durante el año, su salida de efectivo de financiamiento es de $ 10,000, lo que resulta en un resultado positivo de $ 90,000 para el año.
Creación
Su propietario único no informa a los accionistas, por lo que no necesita preparar su estado de flujos de efectivo como si fuera un documento de presentación profesional. Normalmente, el estado de flujos de efectivo tiene encabezados simples para "Actividades de operación", "Actividades de inversión" y "Actividades de financiamiento". En la parte inferior del documento, el aumento o la disminución neta de los flujos de efectivo se calcula y se agrega a los flujos de efectivo iniciales para el período fiscal.
