Se requiere que los bancos estén lo suficientemente capitalizados, lo que significa que deben tener suficientes activos que puedan convertirse fácilmente en efectivo para cumplir con las obligaciones a corto y largo plazo. Los reguladores requieren que los bancos mantengan dos tipos de capital, conocidos como capital de Nivel 1 y Nivel 2, para proteger a los depositantes y accionistas contra pérdidas inesperadas. Estas regulaciones desempeñan un papel importante en la seguridad y liquidez del sistema bancario internacional.
Obtenga el capital de Nivel 1, que es el patrimonio permanente de los accionistas menos el crédito mercantil (un activo intangible como el valor de una marca). El capital contable permanente es igual al valor en libros de las acciones comunes (valor nominal más montos adicionales pagados por los inversionistas) más las ganancias retenidas (ingreso neto menos los pagos de dividendos).
Registre el capital de Nivel 2, que es igual a las reservas para pérdidas crediticias (provisiones para préstamos impagos), más deuda subordinada (deuda junior con una reclamación más baja que otra deuda), más deuda híbrida (por ejemplo, deuda convertible que se puede convertir en acciones), menos inversiones en subsidiarias financieras no consolidadas (es decir, intereses minoritarios) e inversiones en el capital de otros bancos.
Agregue el capital de Nivel 1 al capital de Nivel 2 para obtener el capital total. Por ejemplo, si el capital de un banco de nivel 1 y nivel 2 es de $ 1 millón y $ 1,5 millones, respectivamente, entonces el capital total es de $ 2,5 millones.
Calcule los activos ponderados por riesgo, que son los diferentes tipos de activos ponderados por el banco de acuerdo con sus respectivos niveles de riesgo. La ponderación de riesgo para el efectivo y los bonos del gobierno es de cero por ciento (es decir, sin riesgo); para los préstamos hipotecarios, es del 50 por ciento; y para los préstamos ordinarios, es del 100 por ciento. En el ejemplo, si el banco tiene $ 1 millón en efectivo y $ 4.8 millones y $ 20 millones de préstamos hipotecarios y préstamos ordinarios pendientes, respectivamente, entonces el total de los activos ponderados por riesgo es de $ 22.4 millones (1,000,000 x 0.00 + 4,800,000 x 0.50 + 20,000,000 x 1.00).
Calcule los ratios de capital, que son los niveles de capital respectivos divididos por los activos ponderados por riesgo y expresados como porcentajes. En el ejemplo, el índice de capital de Nivel 1 es aproximadamente 4.5 por ciento: (1 / 22.4) x 100; el índice de capital de Nivel 2 es de aproximadamente 6.7 por ciento: (1.5 / 22.4) x 100; y el índice de capital total, conocido como índice de suficiencia de capital, es de 11.2 por ciento (4.5 + 6.7).
Evaluar los ratios de capital contra los requisitos regulatorios mínimos. En 1989, los Estados Unidos adoptaron las normas de capital mínimo establecidas por el Banco de Pagos Internacionales, con sede en Basilea, Suiza. Los requisitos mínimos de relación de Nivel 1 y relación de capital total son 4 y 8 por ciento, respectivamente. Para concluir el ejemplo, los índices de capital de Nivel 1 y de capital total están por encima de los requisitos mínimos.
Consejos
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Los bancos generalmente revelan sus ratios de capitalización a los inversores. Vea Recursos para las revelaciones de la relación de capital del Bank of America.
Según un informe de Bloomberg de diciembre de 2010, los reguladores bancarios internacionales han propuesto aumentar el índice de capital mínimo de Nivel 1 del 4 al 4,5 por ciento, con un colchón adicional de hasta el 2,5 por ciento durante los períodos de mayor crecimiento del crédito (por ejemplo, durante una economía en auge).
