El director ejecutivo de una empresa a menudo confía en los jefes de departamento, los líderes de segmento y un grupo de asesores financieros para descubrir la mejor manera de administrar el capital de trabajo, aumentar la equidad y controlar los desperdicios. Los asesores, como los banqueros de inversión y los consultores de gestión, ayudan al CEO a formular procedimientos de gestión financiera sólidos y pensar en temas de políticas amplias, especialmente con financiamiento a corto plazo y presupuestos a largo plazo.
Capital de trabajo
El capital de trabajo es igual a los activos a corto plazo menos los pasivos a corto plazo. En un glosario financiero, los conceptos "corto plazo" y "largo plazo" se refieren a 12 meses o menos y más de un año, respectivamente. Los activos a corto plazo incluyen recursos que una empresa utiliza para ganar dinero, liquidar compromisos financieros y ejecutar actividades eficientes. Los ejemplos incluyen efectivo, cuentas por cobrar de los clientes, que es el dinero que una empresa espera después de entregar bienes o servicios, seguro prepago, mercancía y reembolsos debidos. Las deudas a corto plazo incluyen cuentas por pagar, impuestos adeudados y salarios. El capital de trabajo es un índice de solvencia que ayuda a los inversionistas a determinar si una compañía tendrá suficiente efectivo para operar en los próximos 365 días.
Equidad
El capital social, también conocido como capital social de los accionistas, capital de los inversores o capital de los propietarios, representa el dinero que los inversores invierten en las actividades de una empresa. Los financieros lo hacen comprando acciones en mercados financieros tan diversos como la Bolsa Mercantil de Chicago, la Bolsa de Nueva York y la Bolsa de Londres. Los accionistas, aquellos que compraron las acciones de una compañía, reciben dividendos periódicos y ganan dinero extra cuando los valores de las acciones aumentan en los intercambios financieros. En un glosario financiero, "mercado financiero", "intercambio financiero", "mercado de capitales" y "intercambio de valores" significan lo mismo. Además del dinero de los inversores, otros elementos de capital incluyen la recompra de acciones y las ganancias retenidas, también conocidas como ganancias no distribuidas o ingresos acumulados.
Simbiosis
Si bien el capital de trabajo y la equidad son elementos diferentes, se interrelacionan en la forma en que el liderazgo corporativo analiza los procesos internos y establece una sólida cultura de administración financiera. Desde un punto de vista contable, el capital de trabajo se alinea con el patrimonio porque el total de activos menos el total de las deudas - vea qué tan cerca está de la fórmula del capital de trabajo - igual valor neto, también llamado patrimonio. Los componentes del capital de trabajo y el patrimonio son parte integral de un estado de situación financiera, los gerentes financieros de la sinopsis contable a menudo llaman un balance o informe sobre la situación financiera. Desde la perspectiva de la recaudación de fondos, la administración de capital de trabajo y la revisión de capital ayudan a los jefes de los departamentos a calcular la cantidad de efectivo que hay en las arcas corporativas, determinar si es suficiente para operar y descubrir la mejor manera de recaudar dinero a corto plazo.
Informes financieros
Además de un balance general, las transacciones de capital y de capital de trabajo afectan a otros estados financieros. El patrimonio es parte del estado de cambios en el patrimonio de los accionistas, y los pagos de intereses, que pueden surgir de los acuerdos de deuda a corto plazo, fluyen a un estado de resultados.
