Las finanzas comerciales son el arte y la ciencia de administrar el dinero de su empresa. El papel de las finanzas en los negocios también es asegurarse de que haya fondos suficientes para operar y de que esté gastando e invirtiendo de manera inteligente. La importancia de las finanzas comerciales radica en su capacidad para mantener un negocio funcionando sin problemas sin quedarse sin efectivo y al mismo tiempo obtener fondos para inversiones a más largo plazo. Las finanzas se basan en la contabilidad, pero mientras que la contabilidad es principalmente descriptiva, las finanzas están activas, utilizando la información contable para manifestar resultados tangibles.
¿Por qué es importante la financiación empresarial?
Las empresas funcionan con dinero, y las finanzas comerciales lo guían para tomar decisiones astutas y prudentes sobre el flujo de efectivo y las estrategias de financiamiento a largo plazo. A medida que desarrolle habilidades y estrategias para utilizar los fondos que tiene y para acceder a capital adicional cuando sea necesario, mejorará la rentabilidad de su empresa y aumentará su potencial para aprovechar nuevas oportunidades.
Finanzas empresariales y contabilidad de gestión
La forma en que funciona la financiación empresarial en una organización depende de los informes de contabilidad de gestión. Estos documentos deben ser actuales y lo suficientemente precisos para que su departamento de finanzas los encuentre relevantes y útiles.
Su informe de pérdidas y ganancias, o estado de resultados, proporciona información sobre cuánto ha ganado o perdido su empresa durante el período del estado de cuenta. La ganancia (o pérdida) neta se calcula restando los gastos totales, como el alquiler, los materiales y la nómina, de los ingresos totales, que también se desglosan por categorías como mayorista y minorista. Un estado de ganancias y pérdidas es relevante para las finanzas comerciales porque muestra si su empresa puede manejar razonablemente nuevos gastos, como inversiones en equipos o propiedades. Sin embargo, solo porque su negocio muestre una ganancia neta en su estado de resultados no significa que tendrá el efectivo que necesita para pagar los préstamos o comprar nuevos equipos. Algunos gastos salientes, como los pagos al principal del préstamo, gastan el efectivo disponible sin aparecer en sus ganancias y pérdidas como gastos. A pesar de estas discrepancias, si su declaración de ingresos muestra una tendencia hacia la rentabilidad a lo largo del tiempo, tendrá un mayor potencial para pagar sus deudas con éxito que si su declaración de ingresos muestra que su compañía ha perdido dinero constantemente.
Su hoja de balance proporciona información sobre cuánto posee y cuánto debe. Es una instantánea de su panorama financiero general en un momento en el tiempo. Las cifras del balance son útiles para las finanzas comerciales porque muestran si el nivel de deuda de su empresa es sostenible o si ya debe demasiado, y sería más ventajoso para usted retener una compra importante que esté considerando. Al resumir sus activos y pasivos, una hoja de balance también le puede dar una idea de la fluidez de sus activos. El dinero en las cuentas bancarias es útil y está disponible, mientras que el dinero atado al inventario o al equipo no se puede acceder fácilmente.
Un estado de flujo de efectivo pro forma muestra el capital entrante anticipado y los gastos salientes durante un período de tiempo, como un año, desglosado mes a mes. Si bien un estado de ganancias y pérdidas muestra sus ganancias, que pueden mostrar algunas discrepancias con respecto a su efectivo real disponible debido a las convenciones contables, un estado de flujo de efectivo aborda específicamente la disponibilidad o escasez de efectivo. Esto lo hace especialmente relevante y útil para su departamento de finanzas.Sin embargo, una pro forma de flujo de efectivo sigue siendo una proyección. Casi nunca se corresponderá exactamente con su situación financiera real. Su naturaleza especulativa lo hace algo menos útil para tomar decisiones de financiamiento.
Finanzas empresariales y capital de trabajo
En un mundo perfecto, su empresa siempre tendrá suficiente dinero proveniente de las ventas de bienes y servicios para pagar las operaciones diarias. En el mundo real, la mayoría de las empresas necesitan algún tipo de financiamiento para cubrir los gastos a corto plazo, que no siempre se corresponden con los flujos de ingresos entrantes. Su negocio puede ser estacional, ganar suficiente dinero durante un par de meses para cubrir largos períodos durante el resto del año cuando opera con pérdidas. O es posible que su negocio esté muy ocupado a fines de mes o de fines de semana, pero aún necesita llegar a fin de mes durante los períodos más lentos.
El financiamiento para capital de trabajo es más fácil de obtener que el financiamiento para compras e inversiones importantes. Muchos bancos ofrecen tarjetas de crédito sin garantía y líneas de crédito comercial. Puede usar estas opciones para cubrir los gastos del negocio sin tener que apostar las garantías personales o completar solicitudes de préstamo largas que requieren documentación extensa. Sin embargo, las tasas de interés para las opciones de financiamiento no garantizadas tienden a ser considerablemente más altas que para los productos de préstamos comerciales que son más difíciles de obtener, como los préstamos a plazo garantizado. Debido a estas altas tasas de interés en tarjetas de crédito y líneas de crédito, es prudente usar estos productos de préstamo solo para necesidades a corto plazo y para pagar saldos lo más pronto posible.
El financiamiento de negocios es importante al evaluar el financiamiento del capital de trabajo porque le brinda las herramientas y la información para evaluar cuánto dinero necesita y la mejor manera de obtenerlo. Si su compañía opera con un ciclo mensual en el que acumula la mayoría de sus gastos a principios de mes y obtiene la mayor parte de sus ingresos a finales de mes, una tarjeta de crédito con alto interés no es una opción tan mala. Usted pagará el dinero rápidamente, por lo que no se verá gravemente afectado por la tasa de interés. Si su negocio opera con pérdidas desde enero hasta el Día de Acción de Gracias y luego gana lo suficiente en diciembre para compensar estas pérdidas, vale la pena realizar una investigación y un papeleo adicionales para asegurar una opción de crédito con menor interés, ya que estará pagando intereses durante un período de tiempo más prolongado..
Finanzas empresariales e inversiones de capital
Cuando su empresa realiza compras de equipo o propiedad con un valor duradero, las finanzas entran en juego a medida que evalúa si está listo para el gasto y luego encuentra la mejor manera de pagarlo. Es común que las inversiones de capital a largo plazo requieran préstamos, por lo que deberá considerar los gastos por intereses y los pagos de capital. Su negocio necesita ganar lo suficiente para cubrir estos gastos futuros. Un pro forma de flujo de efectivo es una herramienta indispensable para la previsión y planificación. Puede agregar las cantidades anticipadas de capital e intereses y también jugar con otras variables para encontrar formas de realizar estos pagos adicionales. Por ejemplo, si está invirtiendo en una pieza de equipo que reducirá los costos de mano de obra, su pro forma mostrará qué tan lejos irán estos ahorros en mano de obra para cumplir con los pagos del equipo.
Cuando realice compras de inversión de capital, también utilizará las finanzas comerciales para evaluar las ventajas y desventajas de las diferentes opciones de pago. Digamos que puede elegir entre un préstamo con un interés más bajo con un pago mensual alto y un período de pago rápido en lugar de una opción con un interés más alto con pagos mensuales más bajos durante un período de tiempo más largo. Por supuesto, una opción de menor interés es la mejor, siempre que tenga el flujo de efectivo para pagarla. Pero si su flujo de efectivo es escaso y la actualización del equipo le ahorrará suficiente dinero para cubrir un interés adicional, realmente puede decidir que la opción con un interés más alto y un pago mensual más bajo sea mejor. Los pagos más bajos ayudan al flujo de efectivo, y un buen flujo de efectivo lo coloca en una posición para aprovechar las oportunidades.
No existe una fórmula fija y confiable para evaluar todos los costos y beneficios de una opción de financiamiento a largo plazo. Sin embargo, si considera todas las formas en que una compra afectará sus ingresos y gastos, probablemente tomará una mejor decisión que si se enfoca solo en la tasa de interés. Otra variable que afectará los costos y beneficios a largo plazo de una compra es el valor del dinero que gasta y la forma en que cambia debido a la inflación. Cuando realice un pago de préstamo en el futuro, utilizará un capital que vale menos que el capital que pidió prestado porque la inflación disminuye el valor del dinero con el tiempo. Los contadores y los profesionales de finanzas usan una fórmula llamada "retorno de la inversión" para calcular todos los beneficios cuantificables que una inversión traerá con el tiempo y luego comparar estos beneficios con el costo total.
Las decisiones financieras para las mejoras de capital importantes también deben tener en cuenta la depreciación. Cuando realiza una gran inversión, como una furgoneta, una computadora o un edificio, su empresa debe seguir un conjunto de convenciones fiscales para informar la compra. La forma en que registra este gasto en su sistema de contabilidad tiene ramificaciones para sus ingresos y flujo de efectivo. En lugar de poder deducir el costo total del activo principal en el año en que lo compró, debe declarar un período de tiempo para la vida útil de ese activo y luego deducir un porcentaje de su costo inicial durante cada año subsiguiente. El IRS estipula períodos de depreciación específicos para ciertos tipos de equipos, como vehículos y computadoras. Otras inversiones, como las mejoras en los contratos de arrendamiento, vienen con más margen de maniobra. El período de depreciación que usted elija afecta su obligación tributaria. Cuanto más rápidamente pueda depreciar un artículo, mayor será el costo que podrá deducir cada año, lo que reducirá los ingresos imponibles que reporta al IRS. Es prudente hablar con un profesional de impuestos antes de tomar decisiones sobre cómo depreciar una compra especialmente grande, como un edificio.
Finanzas comerciales y ganancias retenidas
El término "finanzas" se usa como un sustantivo que describe el proceso de administración del dinero de su compañía, pero también se usa como un verbo que significa asegurar el capital de una fuente externa a través de un préstamo o inversión. A pesar de esta asociación con los préstamos, también puede utilizar las finanzas comerciales para administrar los fondos que tiene disponibles de las actividades comerciales habituales, como las ventas de productos o servicios o el alquiler de una propiedad que posee. Estas ganancias retenidas son una fuente atractiva de capital operativo o de inversión porque no tiene que pagar intereses sobre ellas. Tampoco tiene que convencer a un banquero o inversionista de que su proyecto vale la pena, y no tiene que hacer todo el papeleo requerido para una solicitud de préstamo.
Sin embargo, si confía exclusivamente en las ganancias retenidas para el flujo de efectivo a corto plazo y las inversiones a más largo plazo, puede perder oportunidades que podría haber aprovechado si hubiera tenido más dinero disponible. Puede obtener una orden lucrativa que requiere más de un desembolso de capital del que puede obtener con su efectivo disponible. El costo de perder el negocio puede ser más alto que el interés que habría pagado si hubiera pedido prestado el dinero. Del mismo modo, si usted es dueño de una tienda minorista y está estrictamente sujeto a un presupuesto en efectivo, es posible que no pueda comprar el inventario suficiente para ofrecer una selección suficiente para atraer a los clientes potenciales.
Una estrategia financiera de trabajo principal o estrictamente con capital de ganancias retenidas es un enfoque prudente, pero también puede hacer que sea demasiado cauteloso. Puede dudar en comprar un equipo que necesite porque no tiene el dinero en efectivo a mano, pero con el tiempo habría ahorrado más trabajo del que habría gastado en el equipo. Es una buena idea utilizar las ganancias retenidas siempre que pueda hacerlo cómodamente, pero alinee fuentes de financiamiento de respaldo para que su empresa no sufra en las ocasiones en que su capital disponible no sea suficiente para hacer un movimiento inteligente o recuperarse. una emergencia.
