Los propietarios de negocios deben mantener niveles suficientes de capital de trabajo para financiar sus operaciones y pagar la deuda durante todo el año. Las pequeñas empresas que no tienen acceso a grandes líneas de crédito son particularmente vulnerables a los problemas causados por la falta de capital de trabajo. Comprender cómo calcular el capital de trabajo lo ayudará a mantenerse al tanto de su situación financiera y a tomar medidas para abordar posibles déficits de efectivo.
Artículos que necesitarás
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Hoja de balance
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Libro mayor
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Informes de cuentas por pagar y cuentas por cobrar
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Estado de flujo de efectivo
Reúna sus registros financieros, como su hoja de balance, el libro mayor, el estado de flujo de efectivo y los informes de cuentas por cobrar y por pagar.
Enumere sus activos actuales. Estos incluyen efectivo y activos que puede convertir en efectivo rápidamente, de acuerdo con la Administración de Pequeñas Empresas de los Estados Unidos. Por ejemplo, es posible que pueda vender el exceso o el inventario antiguo que no necesita en dos semanas, en lugar de vender su edificio de oficinas, lo que podría llevar más de un año. Incluya los gastos prepagos que puede recuperar si así lo solicita.
Enumere sus pasivos actuales, que son aquellos que debe pagar dentro de un año. Esto incluye montos adeudados, como facturas en las que ha incurrido por materiales, equipos o servicios prestados, impuestos sobre las ventas, nómina actual, contribuciones de beneficios y obligaciones de reembolso de crédito a corto plazo.
Reste sus pasivos actuales de sus activos actuales para determinar su número de capital de trabajo. Si sus activos actuales suman $ 150,000 y su pasivo actual es de $ 85,000, reste $ 85,000 de $ 150,000 para determinar que tiene $ 65,000 en capital de trabajo. Es posible tener un capital de trabajo negativo si sus pasivos son mayores que sus activos.
Consejos
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Para tener una idea del capital de trabajo que tiene disponible y que no le exigirá que venda activos importantes para administrar su negocio, realice un cálculo que incluya solo los activos que espera vender durante el año. Por ejemplo, si bien puede vender una máquina de producción en 30 días, si no puede hacer su producto sin él, no podrá convertirlo en efectivo sin dañar su negocio.
Proyecte su capital de trabajo cada trimestre para identificar cualquier problema potencial de flujo de efectivo que pueda tener durante el año. Esto le permitirá tomar medidas para mantener cantidades adecuadas de capital de trabajo durante todo el año.
Advertencia
Siempre conozca su disponibilidad de crédito, que puede usar como un colchón para pagar facturas o realizar compras durante una crisis de efectivo. Esto lo ayudará a evitar tener que vender activos actuales que podría necesitar reemplazar posteriormente a un costo mayor, o sin el cual sus operaciones se verán afectadas.
