Los empleadores que ofrecen beneficios de seguro de salud a los empleados pueden hacerlo a través de planes de seguro comprados en nombre de los empleados. Ciertos empleadores eligen autofinanciar la cobertura y pagar reclamos directamente sin involucrar a una aseguradora. La elección de un empleador para seleccionar los planes apropiados depende del costo y las estrategias operativas influenciadas por el flujo de efectivo y el riesgo. Los planes totalmente asegurados no presentan riesgos de flujo de efectivo inesperados, pero tampoco ofrecen las ventajas potenciales de flujo de efectivo de los programas autofinanciados que aplazan los desembolsos de efectivo.
Planes totalmente asegurados
Un plan de seguro totalmente asegurado es un producto de seguro sencillo comprado por el empleador para el beneficio de sus empleados. Al empleador se le cobra una prima de seguro específica que puede, en su totalidad o en parte, transmitir al empleado cubierto. Una vez que se haya pagado la prima, la compañía de seguros tiene la obligación de pagar las reclamaciones cubiertas en nombre del empleado cubierto. La prima se establece al comienzo de la política, y la actividad de reclamaciones o, la falta de actividad de reclamaciones, no afecta la prima actual.
Planes autofinanciados
Un empleador puede optar por ofrecer un plan autofinanciado en el que acepta pagar todas las reclamaciones en nombre de los empleados cubiertos sin el beneficio del seguro. Es posible que el empleado no se dé cuenta de la diferencia, ya que los planes autofinanciados por lo general aún requieren la administración de reclamos por parte de un administrador externo, que a menudo es un afiliado de una compañía de seguros. El empleador asume el riesgo de todos los reclamos y gastos administrativos, pero no paga ninguna prima a una compañía de seguros.
Planes híbridos autofinanciados
Muchos empleadores con planes autofinanciados compran un cierto nivel de seguro para protegerse contra gastos por reclamaciones catastróficas. Un empleador con datos de reclamos históricos significativos puede predecir efectivamente su actividad de reclamos esperada y elegir financiar esas pérdidas por menos del costo de las primas de seguro. Para protegerse contra la incertidumbre del riesgo, el empleador puede comprar una pequeña cantidad de seguro por una prima más baja para cubrir pérdidas en exceso de las reclamaciones esperadas.
Ventajas y desventajas
La mayor ventaja de los planes totalmente asegurados es la falta de volatilidad y riesgo en los gastos de reclamaciones. La desventaja es el desembolso inicial de efectivo por primas cuando los reclamos no se materializan. Los planes autofinanciados proporcionan una ventaja de flujo de efectivo a los empleadores al diferir los pagos solo cuando se hacen reclamos y deben pagarse. La naturaleza a veces impredecible de la actividad de reclamaciones presenta un riesgo significativo para los empleadores al evaluar los gastos futuros.
