Los dueños de negocios utilizan el análisis de proporciones para determinar el bienestar financiero de sus empresas. El análisis de proporciones proporciona una medida objetiva de la efectividad financiera de sus estrategias de marketing. Los bancos y las instituciones financieras también utilizan el análisis de coeficientes para determinar la solvencia crediticia de las empresas antes de aprobar los préstamos.
Ratio de beneficio neto
Se determina dividiendo la ganancia neta por las ventas netas y multiplicando la proporción resultante por 100. La ganancia neta se determina restando los gastos totales de los ingresos de ventas totales de una empresa. La relación de ganancia neta es un indicador de la rentabilidad de una compañía e indica a los inversionistas la capacidad de la compañía para responder a las difíciles fuerzas del mercado y mantener la rentabilidad. La relación de ganancia neta no debe utilizarse como un único indicador de la salud de la empresa, sino que debe compararse con la inversión financiera que se tomó para obtener la ganancia.
Ratio de valor neto
El índice de patrimonio neto se utiliza para analizar la efectividad de la utilización de la inversión de los accionistas por parte de una empresa para crear un rendimiento positivo de la inversión. El índice se determina mediante una fórmula que divide la ganancia neta después de impuestos por la inversión de los accionistas más las ganancias retenidas. Las ganancias retenidas son un porcentaje de las ganancias netas que no se pagan como dividendos, pero que se retienen para reinvertir en la empresa o para pagar la deuda. Un alto índice de patrimonio neto indica a los inversores que puede haber un riesgo excesivo al invertir en la empresa.
Significado
La relación de beneficio neto a patrimonio neto se determina dividiendo el beneficio neto por el patrimonio neto y multiplicando el resultado por 100. Este índice es un indicador de qué tan bien una empresa está utilizando sus activos para obtener un beneficio. Si el índice indica que se está utilizando una cantidad desproporcionada de los activos de la compañía para obtener ganancias, entonces se deben tomar medidas para aumentar la productividad por cada dólar invertido. Esta relación ayuda a los inversionistas a determinar si una compañía está administrando efectivamente sus activos.
Consecuencias
Las compañías que no pueden obtener ganancias consistentemente se verán obligadas a vender o gastar activos para continuar las operaciones. Los activos que se venden o se gastan reducen el patrimonio neto de una empresa. La producción de ingresos que utiliza una cantidad excesiva de activos de la empresa indica estrategias de gestión deficientes, procesos de fabricación ineficientes o rendimiento de ventas ineficaz. La relación entre el beneficio neto y el patrimonio neto se puede utilizar como un indicador de la capacidad de una empresa para permanecer en el negocio a largo plazo.
