La planificación es la mejor manera de prepararse para el éxito. Este es especialmente el caso de las finanzas corporativas y empresariales. El presupuesto es el plan maestro para el mundo financiero. Preparar un informe de presupuesto es más que regurgitar números: los gerentes quieren saber cómo se aplica el presupuesto a ellos. Quieren saber cómo se comparan los números reales con los números presupuestados y qué están haciendo otros departamentos o áreas funcionales. También quieren saber qué pasará con el presupuesto en el futuro.
Obtener el presupuesto actual. Este es el presupuesto creado el año anterior.
Obtenga los números de gasto reales de los últimos 12 meses.
Realizar un análisis de varianza. Compare el gasto real contra el gasto presupuestado. Calcule los porcentajes restando la diferencia entre el gasto real y presupuestado por el gasto presupuestado. Por ejemplo, si el presupuesto permitía $ 100 en compras de equipo y la organización realmente gastó $ 500, divida $ 400 ($ 500 menos $ 100) por $ 100 para el porcentaje de variación, que es del 400 por ciento.
Compara las variaciones a lo largo del tiempo y explica por qué ocurrieron. Comience con el mayor porcentaje de varianza. Discuta las tendencias y explique si se trata de variaciones únicas o regulares.
Prepare una recomendación para aquellos grupos que están sobre o bajo presupuesto.
