El flujo de efectivo operativo es el efectivo que su negocio genera a partir de actividades comerciales primarias en un período determinado. A los líderes de las empresas les gusta separar el flujo de efectivo operativo del financiamiento e invertir el flujo de efectivo para comprender cómo las operaciones centrales de las empresas contribuyen de manera efectiva al flujo de efectivo. Este cálculo ofrece información sobre la capacidad continua de la empresa para crear efectivo y cubrir deuda a corto plazo.
La formula
La fórmula para calcular el flujo de efectivo de las operaciones es el ingreso neto más la depreciación, más los cambios en las cuentas por cobrar netas, los cambios en las cuentas por pagar, los cambios en el inventario más los cambios en la actividad operativa. Una empresa podría sufrir una pérdida o una ganancia relativamente pequeña en un período debido a una gran depreciación. Sin embargo, podría tener un fuerte flujo de efectivo ya que la depreciación es un gasto contable pero no una salida de efectivo.
