El capital de trabajo y la liquidez operativa son el elemento vital de cualquier negocio. Estos cálculos son formas simples y rápidas para que los gerentes de negocios, inversionistas y prestamistas tomen decisiones de financiamiento e inversión. Sin suficiente liquidez, suficiente capital de trabajo para operar en el año en curso, una empresa no puede reaccionar a los cambios del mercado, aprovechar las nuevas oportunidades comerciales o incluso pagar a los empleados que mantienen la empresa en funcionamiento. El cálculo del capital de trabajo y el índice de liquidez son dos herramientas útiles para determinar la viabilidad de un negocio.
Sume todos los activos actuales. Los activos actuales son aquellos que son efectivo o equivalentes de efectivo, activos que pueden convertirse rápidamente en efectivo y activos que se utilizarán durante un ciclo económico, generalmente dentro de un año fiscal. Además del efectivo, los activos corrientes incluyen inversiones a corto plazo y valores negociables, activos fijos, inventario, cuentas por cobrar, gastos prepagados del año en curso y cualquier otro activo que pueda convertirse en efectivo durante el año en curso.
Sume todos los pasivos actuales. Estas son todas las deudas adeudadas y pagaderas al final del año fiscal o ciclo comercial.Incluyen deuda de préstamos a corto plazo, cuentas por pagar, pasivos acumulados, dividendos por pagar, impuestos no pagados y cualquier otra deuda por pagar dentro de un año.
Restar los pasivos corrientes totales de los activos corrientes totales. El resultado es el capital de trabajo de la empresa. Por ejemplo, la Compañía ZYX tiene $ 500,000 en activos corrientes y $ 250,000 en pasivos corrientes. Su capital de trabajo es de $ 250,000 ($ 500,000 - $ 250,000). Si la compañía pagara todas sus deudas actuales, todavía tendría $ 250,000 de capital de trabajo para operar el negocio.
Calcule el índice de liquidez de una empresa para determinar la salud financiera de la empresa. La relación estándar para una empresa saludable es dos. La compañía ZYX, con $ 500,000 en activos corrientes y $ 250,000 en pasivos corrientes, tiene una proporción de dos ($ 500,000 / $ 250,000) y es una compañía saludable. El índice de liquidez debe ser parte de la planificación comercial regular y debe computarse cada mes. Cada vez que la relación cae por debajo de 2, los gerentes deben actuar rápidamente para identificar problemas y realizar ajustes.
Consejos
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El índice de liquidez también es útil para determinar la salud de un cliente actual o potencial antes de aumentar o extender el crédito.
