Sin duda, recibir un pago por lo que hace es algo bueno, pero recibir un pago por cosas que no implican levantarse de la cama e ir a trabajar puede ser incluso mejor. Esa es la diferencia fundamental entre los ingresos ganados y no ganados: si ha trabajado para ello, es probable que sea un ingreso ganado, y si el dinero se acumula sin importar lo que haga, es un ingreso no ganado. Si sospechas que la definición de ingresos no devengados del IRS es un poco más complicada que eso, tendrías razón.
¿Qué es el ingreso no ganado?
La primera prueba para determinar si un ingreso se gana o no se gana es mirar la definición de ingreso ganado y ver si se aplica. El IRS considera que sus ingresos se ganan si se trata de salarios, sueldos, propinas y otros pagos sujetos a impuestos; beneficios de huelga sindical; los pagos por incapacidad que recibe antes de haber alcanzado la edad de jubilación y los ingresos por operar su propio negocio. También hay algunos otros casos especiales, pero esos son los más importantes. El ingreso no ganado, entonces, se define como el ingreso que no proviene de las cosas. Algunos ejemplos específicos que se enumeran en la Publicación 17 incluyen intereses gravables, ganancias de capital, dividendos y distribuciones de ganancias de capital, pagos por desempleo en caso de despido y diversas formas de becas o ingresos de jubilación.
¿Por qué es unearned?
La mayoría de estas formas de ingresos se consideran no ganadas, pero no son ganadas por una razón. Esas razones varían. Por ejemplo, si tiene ingresos por becas, es posible que lo haya "ganado" a través de años de arduo trabajo en la escuela, pero no trabajando por un salario en el sentido convencional. El ingreso de la pensión es un subproducto de su ingreso de empleo anterior, lo que significa que se está beneficiando de los ingresos del trabajo por los que ya ha pagado impuestos. De la misma manera, el dinero que ha enviado a trabajar para usted, ya sea ganando intereses o como inversión en fondos o acciones individuales, puede provenir originalmente de su salario o salario, pero ya ha pagado sus impuestos. ese.
¿Por qué los ingresos por inversiones tienen impuestos más bajos?
Una cosa que notará sobre los ingresos no derivados del trabajo es que gran parte de ellos son ingresos por inversiones. Si compra CD, por ejemplo, o tiene dinero en una cuenta de ahorros, el interés de los mismos se considerará como ingresos no devengados. Las ganancias de capital derivadas del crecimiento de una inversión se consideran ingresos no devengados. Si sus ganancias de capital se obtuvieron indirectamente cuando un fondo que posee obtuvo una ganancia en una de sus tenencias, su parte de eso, una distribución de ganancias de capital, también es un ingreso no derivado del trabajo. Si tiene una cartera de ingresos compuesta de acciones que pagan dividendos, los pagos de dividendos que recibe también se consideran ingresos no devengados. Los ingresos por intereses se gravan como su ingreso del trabajo regular, mientras que los dividendos y las ganancias de capital atraen menos impuestos. Hay razones para que los ingresos por inversiones reciban un tratamiento fiscal favorable. Un cínico podría argumentar que la ley tributaria favorece a los ricos. Una visión más equilibrada es simplemente que el crecimiento económico requiere una inversión activa en lugar de una ganancia pasiva de intereses, por lo que el sistema tributario está estructurado para proporcionar incentivos para invertir.
Cuales son las tarifas
Las tasas impositivas que paga sobre su ingreso ordinario, es decir, el ingreso del trabajo más el ingreso por intereses, varían bastante. Dependen de su estado (soltero, casado que presenta una declaración conjunta o por separado, jefe de familia, etc.) y cuánto ha ganado durante el año. Con ingresos más bajos, podría pagar tan poco como el 10 o el 15 por ciento, pero en el momento de escribir este artículo, los ingresos de $ 37,950 y más, por persona, podrían atraer impuestos del 25 por ciento al 39,6 por ciento. Por el contrario, los ingresos por dividendos y las ganancias de capital a largo plazo no están sujetas a impuestos si se encuentra en las dos categorías de ingresos inferiores. Si se encuentra en uno de los tramos que oscilan entre el 25 y el 35 por ciento de impuestos sobre sus ingresos ordinarios, pagará el 15 por ciento de estas formas de ingresos por inversiones. Si está en la categoría más alta, con un impuesto del 39,6 por ciento sobre su ingreso ordinario, pagará el 20 por ciento de los dividendos y las ganancias de capital. Eso es aproximadamente la mitad de la tasa que pagará sobre sus ingresos ordinarios.
Crecimiento cubierto de impuestos
Ese tratamiento favorable de los ingresos por inversiones es excelente, pero aún está pagando impuestos sobre el crecimiento de su dinero. Si está tratando de acumular ahorros para la jubilación, puede llevar las cosas un paso más lejos al mantener sus inversiones en una cuenta protegida de impuestos, como una cuenta IRA o un 401 (k) patrocinado por el empleador. En esas cuentas, su dinero puede crecer sin impuestos hasta que se jubile, lo cual es una gran ventaja. Con una IRA estándar o un 401 (k), usted hace sus contribuciones con dólares antes de impuestos y paga impuestos sobre el dinero cuando lo saca en retiro. Es de suponer que sus ingresos serán más bajos, por lo que para entonces pagará menos. Poner dinero en el plan también reduce su ingreso gravable para el año, que es otro beneficio útil. Las IRA Roth funcionan de manera opuesta. Los paga con dólares después de impuestos y no puede deducir sus contribuciones de sus ingresos imponibles, pero le otorgan ingresos libres de impuestos después de su jubilación. También puede retirar sus contribuciones de una cuenta IRA Roth sin recibir un golpe de impuestos, por lo que también es una fuente potencial de fondos de emergencia.
¿Qué pasa con los niños?
Otra forma tradicional de pagar incluso menos impuestos sobre sus ingresos no derivados del trabajo es poner algo de eso a nombre de sus hijos. A menos que esté criando a una estrella infantil, su ingreso es probablemente menor que el suyo, y estarán en uno de los niveles impositivos más bajos. En manos de un hijo dependiente, los ingresos por intereses pueden atraer poco o ningún impuesto, y los impuestos sobre los ingresos por dividendos o ganancias de capital generalmente serán cero para la mayoría de los niños, especialmente cuando son jóvenes. Encontrará una breve discusión sobre los ingresos no ganados de los niños en la Publicación 17 del IRS, en el capítulo sobre cómo calcular sus impuestos, pero para obtener una explicación más completa, tendrá que recurrir a la publicación 929 del IRS. hijos y otros dependientes, y con eso en la mano, podrá decidir con bastante rapidez si obtendrá una ventaja sobre sus propios impuestos.
Cuentas UTMA y UGMA
Tendrá que configurar algún tipo de cuenta, o de custodia, para transferir legalmente las inversiones, y los ingresos no derivados del trabajo que generan, a los niños. Hay cuentas específicas para la educación, pero tienen muchas restricciones incorporadas. Un enfoque más flexible es usar una cuenta de Transferencia Universal a Menores, o UTMA, para este propósito. Algunos estados tienen una versión ligeramente diferente llamada una cuenta de Universal Gift to Minors o UGMA, pero son muy similares en su funcionamiento. Usted configura la cuenta con un custodio, ya sea usted mismo u otro adulto responsable, que administra la cuenta y sus inversiones en nombre del niño. Esta estrategia reduce sus ingresos gravables y pone un nido en las manos de sus hijos, que son cosas excelentes y, como era de esperar, muchos padres en el pasado realmente abusaron de la oportunidad. Las reglas impositivas de la UTMA que el IRS tiene vigentes a partir de 2018 solo permiten que los primeros $ 2,100 de los ingresos no ganados de un niño queden libres de impuestos. Por encima de eso, se grava con la misma tasa que los fideicomisos y estados tradicionales.
Algunas desventajas de UTMAs
Nada es perfecto, por supuesto, y hay algunos inconvenientes definidos para crear un UTMA para sus hijos. Una es que acabas de entregar esas inversiones y ya no son tuyas. Si usted es el custodio, puede gastar legítimamente parte de ese dinero en los gastos del niño, pero no puede retirarlo para su propio uso. Aún más importante, esas inversiones y los ingresos que generan se convierten en propiedad de su hijo en la mayoría de edad sin límites en la forma en que se usan. Hay un par de problemas realmente obvios con eso. Una es que puede afectar la elegibilidad de su hijo para los préstamos estudiantiles, lo que puede ser una complicación, incluso si usted siempre tuvo la intención de que la cuenta fuera un fondo para la universidad. Otra es que los adultos jóvenes no siempre son buenos administradores de dinero, y no hay nada que diga que sus 20 años de ahorro no se verán afectados por una fiesta de fiestas pesadas. Todo lo que puede hacer es entrenar bien a sus hijos en el uso de su dinero y esperar que estén lo suficientemente orientados a los objetivos como para usarlo sabiamente. Afortunadamente, involucrarlos en los detalles de su propia UTMA puede ser una buena manera de ayudarlos a crecer para ser fiscalmente responsables.
