Un balance de prueba es un estado financiero que una empresa prepara al final de un período contable, justo antes de realizar ajustes de ajuste. Primero se crea un balance de prueba no ajustado y se usa para hacer entradas ajustadas, cerrar los libros y preparar las versiones finales de los estados financieros. El saldo de prueba no ajustado se crea al transferir las cuentas y los montos del libro mayor general de la empresa a la hoja de trabajo. La cuenta de efectivo es comúnmente afectada por varias transacciones.
Abra el libro mayor general. Esto debería ser una hoja de cálculo o un documento de software contable que haga un seguimiento de todas las transacciones contables de todas las cuentas que utiliza una empresa. Si una empresa utiliza la cuenta de efectivo para cobrar, realizar pagos y realizar compras, habrá una gran cantidad de débitos y montos de crédito relacionados con la cuenta de efectivo en el libro mayor.
Prepare una cuenta T para calcular el saldo de la cuenta de efectivo. Una cuenta T es una tabla en forma de T compuesta por dos columnas. Etiquete la parte superior de la T con "débito" en el extremo izquierdo y "crédito" en el extremo derecho. Escriba "Efectivo" en la parte superior para especificar que esta cuenta T es solo para transacciones en efectivo.
Comience al comienzo del período para el libro mayor y revise todas las transacciones de la empresa en las que se haya utilizado la cuenta de efectivo. Para cada entrada de débito de la cuenta de efectivo en el libro mayor, registre esa cantidad en la columna de débito en la cuenta T. Haga lo mismo con cada entrada de crédito, registrándolas en la columna de crédito en la cuenta T.
Agregue los montos de débito en la cuenta T y totalícelos. Haga lo mismo para los montos de crédito en la otra columna, luego reste el monto de crédito total del monto de débito total. Esto lo llevará a su saldo de efectivo total, que será un saldo deudor si es una cifra positiva o un saldo de crédito si es una cifra negativa. Asegúrese de incluir y registrar todas las transacciones en efectivo y hacer los cálculos correctamente para evitar imprecisiones.
Abra una nueva hoja de cálculo o un documento de balance de prueba. Debe estar etiquetado con el nombre y la fecha de la empresa, y debe denominarse "Balance de prueba".
Enumere todos los nombres de cuenta de la empresa en el extremo izquierdo de la hoja de cálculo. Mire el libro mayor y enumere los activos más líquidos, los pasivos, las acciones, los ingresos y los gastos más líquidos en orden secuencial. En general, la cuenta de efectivo aparece primero en la lista porque es el activo más líquido.
