En general, una empresa utiliza una pequeña suma para hacer pequeñas compras o reembolsar a los empleados por gastos menores. Cada mes, los contadores u otros empleados deberán equilibrar el dinero de caja chica y reponer los fondos. Este proceso no debería llevar demasiado tiempo, ya que el dinero en efectivo disponible es una cantidad pequeña, a menudo inferior a $ 100 para las pequeñas empresas. Las grandes empresas pueden tener cuentas de caja chica con hasta $ 500 o más. Los procedimientos de conciliación, sin embargo, no son diferentes, independientemente de la cantidad en los fondos de caja chica.
Escriba la cifra normal de caja chica en una hoja de papel. Esta cifra es el monto de efectivo inicial para el efectivo menor, como $ 100.
Cuente el efectivo actualmente en la caja de caja chica o en el cajón. Reste el total del efectivo disponible del saldo inicial.
Total de los recibos que detallan los gastos de caja chica. Deduzca los totales del recibo de la cifra del Paso 2. El efectivo para gastos menores se balanceará si estos dos artículos se redondean a cero.
Investigue las diferencias con respecto al cálculo en el Paso 3. Busque los recibos faltantes, vuelva a contar el efectivo disponible y pregunte a los empleados sobre cualquier uso no reportado de caja chica.
Reponga los fondos de caja chica solicitando efectivo igual a los recibos. Los propietarios o gerentes de contabilidad usualmente tienen la autoridad para solicitar adelantos en efectivo para reponer la caja de caja chica.
Consejos
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Siempre use procedimientos detallados para usos de caja chica. Un recibo autorizado por la gerencia debería ser necesario para darle a un empleado el dinero para gastos menores para gastos pequeños.
