Es importante, al conciliar los desembolsos de efectivo para su empresa, que el efectivo se categorice adecuadamente. El efectivo es, obviamente, monedas y moneda, pero también se considera que es dinero en cuentas bancarias, certificados de depósitos, cheques recibidos y escritos, giros postales e incluso IOU. Cuando desembolsa dinero en efectivo, debe estar reconciliado, o clasificado, en su balance general. Una conciliación básicamente compara la cantidad de efectivo en el extracto bancario con la cantidad de efectivo que muestra en su libro mayor o la cantidad de ventas realizadas en un día con la cantidad de efectivo disponible.
Reconciliación del extracto bancario
Registre todos sus desembolsos de efectivo así como sus recibos de efectivo en su libro mayor. Incluya la fecha de cada desembolso y recibo para que, al reconciliarse con su extracto bancario, los elementos coincidan. Anote los números de cheque u otra información relevante según sea necesario.
Revise su libro mayor y asegúrese de que todo sea exacto y actualizado. Sus pagos recientes deben reflejarse como números negativos y restarse de la cantidad de dinero en efectivo que se muestra que tiene disponible.
Mira tu estado de cuenta bancario más reciente. Compare cada débito - desembolso de efectivo - en el estado de cuenta con cada uno anotado en su libro mayor. Tenga en cuenta todos sus depósitos también.
Anote los desembolsos que faltan en su extracto bancario que se muestran en su libro mayor. Estos son elementos que aún no se han compensado o que no hicieron el extracto bancario a tiempo para su conciliación.
Sume la cantidad de artículos que faltan en su extracto bancario.
Reste el saldo de su libro mayor general del saldo de su extracto bancario. Si no son el mismo número, debe averiguar dónde radica la diferencia. Si faltan desembolsos en su extracto bancario que están en su libro mayor, es probable que la diferencia sea ese número.
Asegúrese de sumar todos los cargos bancarios y otros cargos que no haya incluido originalmente y agregarlos a su libro mayor.
Reconciliación de ventas
Sume sus recibos o ventas de la caja registradora para el día.
Sume todos sus recibos de efectivo, cheques y tarjetas de crédito disponibles.
Tenga en cuenta los desembolsos de caja chica a lo largo del día con anotaciones o recibos. Si, por ejemplo, compró artículos en la tienda de comestibles para su restaurante con caja chica, conserve ese recibo para conciliar dónde se fue ese dinero al final del día.
Compare el efectivo, los cheques y los recibos de tarjetas de crédito del monto de ventas indicado por la caja registradora y agregue el monto de cualquier desembolso realizado. Estos dos números deben ser los mismos. Si no lo están, debes averiguar dónde fue la cantidad de dinero faltante.
Deposite cualquier dinero en efectivo que no sea necesario para caja chica o cambio después de que se hayan conciliado los recibos y los estados de cuenta.
