Puede determinar el saldo de efectivo y equivalentes de efectivo de su compañía al determinar los montos que ha agregado y restado de ciertas cuentas en sus registros contables durante el año. Su efectivo consiste en su papel moneda, como monedas y moneda, saldos de cuenta corriente, caja chica y cheques no depositados. Los equivalentes de efectivo consisten en inversiones líquidas muy seguras que usted espera que se conviertan en efectivo dentro de los 90 días. El efectivo reservado para un propósito específico se llama efectivo restringido y no es parte de su saldo de efectivo y equivalentes de efectivo.
Encuentre el saldo inicial de cada cuenta que puede clasificar como efectivo o equivalentes de efectivo, como su cuenta de efectivo, cuenta de cheques de nómina, caja de gastos menores y cuenta de inversión del mercado monetario, en sus registros contables. Determine los débitos o aumentos totales para cada cuenta, y el total de créditos, o disminuciones, para cada cuenta que ocurrió durante el año.Por ejemplo, suponga que el saldo inicial de su cuenta de efectivo fue de $ 10,000, sus débitos totales durante el año fueron de $ 15,000 y sus créditos totales durante el año fueron de $ 8,000.
Agregue los débitos totales de cada cuenta a su saldo inicial. Por ejemplo, agregue $ 15,000 en débitos totales al saldo inicial de $ 10,000 de la cuenta en efectivo, que equivale a $ 25,000.
Reste el total de créditos de cada cuenta de cada resultado para calcular el saldo de fin de año de cada cuenta. Por ejemplo, reste $ 8,000 en créditos totales en su cuenta de efectivo de su resultado de $ 25,000. Esto equivale a un saldo de efectivo final de $ 17,000.
Calcule la suma del saldo final de cada cuenta para determinar el saldo de fin de año en efectivo y equivalentes de efectivo. Por ejemplo, si sus saldos al final del año para efectivo, cheques de nómina, caja chica e inversiones en el mercado monetario son $ 17,000, $ 5,000, $ 1,000 y $ 4,000, respectivamente, calcule la suma de esos montos. Esto equivale a $ 27,000 como su saldo al final del año y equivalentes de efectivo.
Reporte su saldo de efectivo y equivalentes de efectivo en la primera línea de su hoja de balance en la sección de activos actuales.
