El riesgo de crédito se refiere a la pérdida potencial que una empresa experimentará si un cliente no paga su factura. Las empresas deben anticipar que algunos de sus clientes incumplirán el crédito que se les ha otorgado. Hay una variedad de técnicas que las empresas pueden usar para administrar su riesgo de crédito.
Toma de decisiones de crédito
Las empresas generalmente no otorgan crédito a cada cliente que lo solicite. Ellos deciden qué clientes son más riesgosos que otros y otorgan crédito a aquellos clientes que son menos riesgosos. La compañía identifica a los clientes de riesgo mediante el análisis del informe de crédito del cliente, que detalla otras cuentas de crédito que el cliente tiene abiertas y su historial de pagos. Un historial de pagos atrasados indica que es más probable que el cliente continúe pagando las facturas tarde. La compañía también verifica el historial de empleo y los ingresos actuales del cliente para determinar la capacidad del cliente para realizar los pagos. Después de revisar el informe de crédito y verificar el empleo, la compañía decide si otorga o no crédito al cliente.
Gestión de la cartera
Los prestamistas y los acreedores gestionan sus carteras utilizando criterios objetivos en lugar de criterios subjetivos. Un cliente que solicita un crédito puede parecer digno de crédito y ser responsable cuando se reúne con el prestamista o acreedor y luego deja de realizar los pagos. El uso de criterios objetivos requiere que el prestamista o el acreedor analice las acciones del cliente en lugar de su apariencia. El uso de criterios objetivos también ayuda a la compañía a determinar los términos del préstamo.Un cliente de mayor riesgo paga una tasa de interés superior por la oportunidad de pedir dinero prestado o recibir crédito. La tasa de interés más alta que se cobra a los clientes más riesgosos mitiga la pérdida en que incurre cuando el prestatario incumple.
Pronóstico de pérdidas
El pronóstico de pérdidas implica identificar las características del prestatario y utilizar estas características para identificar los riesgos crediticios potenciales. Estas características incluyen tasas de morosidad pasadas, amortizaciones y nivel de ingresos. El uso temprano de la previsión de pérdidas carecía de precisión y los métodos más sofisticados han evolucionado. Estas incluyen técnicas de indexación estacional y curva de cosecha para identificar el nivel de riesgo con un prestatario en particular. La indexación estacional analiza los niveles de riesgo de los prestatarios en diversas ocasiones a lo largo del año. Las técnicas de cura vintage grafican las tasas de morosidad del crédito extendido a lo largo de diferentes períodos de tiempo.
