Los impuestos han existido desde que comenzó el tiempo, pero el sistema actual del impuesto sobre la renta se promulgó en gran parte en 1943 a través de la Ley de Pago del Impuesto Actual. Este sistema hizo legal que el gobierno recabara los recursos necesarios para financiar programas nacionales, como el sistema de asistencia social, mediante la retención de impuestos de los empleados sobre los ingresos de los empleados. Cuando las personas hablan sobre retenciones federales, se refieren a los impuestos federales sobre la nómina que los empleadores deben retener de los salarios de los empleados.
Consejos
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La retención de impuestos federales se refiere a los impuestos de nómina federales que los empleadores están legalmente obligados a retener del salario de sus empleados y luego deben informar y pagar al gobierno federal.
Proceso de retención de impuestos
El Servicio de Impuestos Internos es la agencia federal responsable de administrar las leyes fiscales federales. El impuesto federal sobre la renta es una forma de impuesto que el gobierno federal impone a la renta personal. El Seguro Social y Medicare - también llamados FICA - los impuestos son formas de impuestos de nómina que el gobierno federal también impone a los ingresos. Los empleados pagan estos impuestos federales sobre la nómina a través del proceso de retención. El IRS instruye a los empleadores sobre cómo cumplir con las leyes federales de retención a través de su publicación Circular E.
La retención de impuestos federales se basa en el estado de presentación del empleado, las deducciones y las tablas de retención de impuestos de la Circular E. El IRS requiere que los empleadores le den a los empleados nuevos un formulario W-4 para completar. El empleado declara sus condiciones de retención en el formulario, como el estado de presentación, las deducciones, el impuesto adicional que se retendrá por cheque de pago o el estado de exención. Si el empleado está exento, el empleador no retiene el impuesto federal sobre la renta. Si el empleado no presenta un W-4, el empleador puede retener en un solo estado de presentación con cero asignaciones.
En particular, los individuos que trabajan por cuenta propia también pagan estos impuestos, pero no están sujetos al proceso de retención real debido a la ausencia de un empleador. Como resultado, están obligados a pagar impuestos sobre el trabajo por cuenta propia trimestralmente.
Cálculo de la retención del IRS
El IRS les da a los empleados una cierta cantidad por cada asignación reclamada en el W-4, esto se conoce como una exención de retención. Para 2019, la cantidad por asignación para una nómina semanal es de $ 80.80. Por lo tanto, para una nómina quincenal, que se basa en el pago de dos semanas, el monto por asignación sería de $ 161.50. El empleador no puede adivinar el monto retenido, pero debe usar la Circular E, que otorga el monto exacto del impuesto federal a la renta para retener según el ingreso del empleado, el período de pago, el estado de presentación y las asignaciones.
El empleador retiene el impuesto de Medicare al 1.45 por ciento de todas las ganancias brutas y el impuesto de la Seguridad Social al 6.2 por ciento de los ingresos brutos, hasta $ 106,800 por año. El empleador también paga esta cantidad. Las personas que trabajan por cuenta propia pagan la cantidad total de Medicare del 2,9 por ciento y la cantidad del Seguro Social del 12,4 por ciento porque no tienen un empleador para recoger la parte correspondiente.
Consideraciones de retención federal
El IRS requiere que los empleadores informen y paguen todas las retenciones de impuestos federales sobre el ingreso y FICA, y la porción de impuestos FICA del empleador. El empleador archiva los formularios W2 con la Administración del Seguro Social para informar los salarios e impuestos anuales retenidos para cada empleado. La falta de pago de estos impuestos puede resultar en una multa de hasta el 100 por ciento de los impuestos adeudados e incluso puede resultar en cargos criminales si usted voluntariamente elige no informar y pagar retenciones federales.
