Comprender las colecciones de efectivo presupuestadas es un componente importante del presupuesto general de efectivo de una empresa. Los cobros en efectivo generalmente provienen de uno de dos lugares: ventas en efectivo y cobros en cuentas por cobrar. Utilice datos históricos y tendencias para estimar los cobros de cada categoría y calcule la suma de las cifras para encontrar los cobros totales en efectivo presupuestados.
Determinar cobros en efectivo de ventas en efectivo
Estimar cobros en efectivo De las ventas en efectivo del período. Esto representa el efectivo cobrado de los clientes que pagan en efectivo inmediatamente por las compras en lugar de pagar a crédito. Para presupuestar las ventas en efectivo, necesita conocer la siguiente información:
- Tendencias anuales de ventas año tras año
- Las ventas del año pasado para el período contable en cuestión.
- El porcentaje de ventas que generalmente se paga en efectivo en lugar de a cuenta.
Para proyectar cobros en efectivo a partir de las ventas, ajuste los ingresos por ventas del año pasado en función de las tendencias de este año. Por ejemplo, digamos que está intentando proyectar cobros a partir de las ventas en efectivo para febrero. Alrededor del 10 por ciento de las ventas son generalmente ventas en efectivo, los ingresos por ventas aumentaron un 20 por ciento respecto al año anterior y la compañía obtuvo $ 5,000 en ingresos por ventas el año pasado.
Debido a que las ventas han aumentado un 20 por ciento, los ingresos por ventas proyectados para febrero son $ 5,000 multiplicados por 1.2, o $ 6,000. Las ventas en efectivo proyectadas son $ 6,000 multiplicadas por la tasa de ventas en efectivo del 10 por ciento, o $ 600.
Encontrar cobros en efectivo de cuentas por cobrar
Estimar cobros en efectivo a partir de ventas realizadas a cuenta. Para hacer esto, debe comprender cuándo se suele cobrar el efectivo de las cuentas por cobrar. Específicamente, necesitas saber:
- El porcentaje de cuentas por cobrar generalmente se cobra dentro de los 30 días.
- El porcentaje de cuentas por cobrar por lo general recogido dentro de 60 a 90 días.
- El porcentaje de cuentas por cobrar recogidas dentro de 90 a 120 días.
- Un calendario de cuentas por cobrar pendientes ordenados por edad.
Para presupuestar los cobros en efectivo de las cuentas por cobrar, multiplique la tasa de cobro por el saldo por cobrar para cada grupo de edad.
Por ejemplo, digamos que usted tiene un valor de $ 5,000 en cuentas por cobrar que tienen menos de 30 días, $ 5,000 en cuentas por cobrar que tienen entre 60 y 90 días y $ 5,000 en cuentas por cobrar que tienen una antigüedad de 90 a 120 días. También asuma que la compañía cobra el 50 por ciento de las cuentas por cobrar dentro de los 60 días, el 30 por ciento dentro de los 60 a 90 días y el 10 por ciento dentro de los 90 a 120 días.
Los cobros presupuestados del grupo de cuentas por cobrar a 30 días son $ 5,000 multiplicados por 0.6, o $ 3,000. Las colecciones del grupo de 60 a 90 deben ser de $ 5,000 multiplicado por 0.3, o $ 1,500. Las colecciones del grupo de 90 a 120 deben ser de $ 5,000 multiplicado por.1, o $ 500.
Calcular el total de las colecciones en efectivo presupuestadas
Calcule la suma de las recaudaciones en efectivo presupuestadas de cada grupo de ingresos para determinar las recaudaciones en efectivo total presupuestadas para el período. En este ejemplo, las recaudaciones en efectivo presupuestadas para el período son:
- $ 600 para ventas en efectivo.
- $ 3,000 para cuentas por cobrar con menos de 30 días de antigüedad.
- $ 1,500 para cuentas por cobrar de 60 a 90 días.
- $ 500 para cuentas por cobrar de 90 a 120 días.
Esto da una recaudación total en efectivo presupuestada de $ 5,600.
