Cómo calcular los impuestos de los empleados

Como empleador, debe comprender cómo calcular los impuestos de los empleados para que se retengan de los ingresos brutos la cantidad correcta de los impuestos federales, estatales, del Seguro Social y de Medicare. Calcular los impuestos apropiados a partir de los ingresos brutos es relativamente fácil cuando tiene las tablas de impuestos correctas y un formulario W-4 correcto del empleado. Es muy importante que sus cálculos no se estimen, sino que se realicen de acuerdo con las pautas del gobierno. Si el empleado tiene deducciones antes de impuestos, pase a la Sección 2. Si el empleado no tiene deducciones antes de impuestos, use la Sección 1.

Artículos que necesitarás

Publicación 15-T
Tablas de retenciones estatales
W-4 para cada empleado

No hay deducciones antes de impuestos

Calcule la obligación tributaria federal por los ingresos brutos de un empleado sin deducciones antes de impuestos con el Formulario W-4 y la Publicación 15-T del año tributario en cuestión (ver Recursos). Busque el pago bruto en la tabla correspondiente para encontrar el monto del impuesto que debe restar. Las tablas de impuestos son para asalariados solteros y casados, con una tabla para diferentes tiempos de pago (semanal, quincenal, mensual o anual) y la cantidad de asignaciones reclamadas en el Formulario W-4.

Calcule el impuesto estatal para un empleado sin deducciones antes de impuestos utilizando la tabla de retenciones del estado de su estado dado. Consulte Recursos para obtener un enlace al sitio web en el que encontrará todos los estados y cuál sería el porcentaje de responsabilidad tributaria. Cada estado tiene un porcentaje diferente que se usa para calcular la obligación tributaria sobre las ganancias brutas de los empleados.

Retener el Seguro Social de los ingresos brutos del empleado. Las deducciones antes de impuestos no afectan la obligación tributaria del Seguro Social. La cantidad de Seguro Social que se debe restar es de 6.2 por ciento (.062) hasta $ 106,800 de ingresos a partir de 2011. Por ejemplo, los ingresos brutos x.062 = Seguro Social a retener.

Retener Medicare de los ingresos brutos. Las deducciones antes de impuestos no afectan la responsabilidad fiscal de Medicare. La cantidad de Medicare a restar es 1.45 por ciento (.0145). La fórmula es ganancias brutas x.0145 = Medicare para retener.

Empleados con deducciones antes de impuestos

Calcule la obligación tributaria federal para un empleado que tiene una deducción antes de impuestos, como un 401k. Tome el ingreso bruto y reste el monto de la deducción antes de impuestos. Luego busque la cantidad restante en la tabla de impuestos federales. Encuentre el estado de presentación, el horario de pago y el número de asignaciones, y luego busque en el pago bruto después de la deducción antes de impuestos. Por ejemplo, pago bruto - deducción antes de impuestos = pago bruto bruto, que es la cantidad que utiliza para encontrar la retención de impuestos federales.

Calcula la obligación tributaria estatal. Resta la deducción antes de impuestos del pago bruto. Esta será la cantidad que usará para calcular el impuesto estatal con la tabla de retenciones para su estado. Vea Recursos para obtener un enlace al sitio web para encontrar el porcentaje de su estado. Por ejemplo, pago bruto - deducción antes de impuestos = pago bruto bruto, que es lo que usa para calcular la retención de impuestos del estado.

Retener la Seguridad Social de los ingresos brutos del empleado. Las deducciones antes de impuestos no afectan la obligación tributaria del Seguro Social. La cantidad de Seguro Social que se debe restar es de 6.2 por ciento (.062) hasta $ 106,800 de ganancias. Por ejemplo, ganancias brutas x.062 = Seguro Social a retener.

Consejos

Recuerde que las deducciones antes de impuestos no afectan las responsabilidades del Seguro Social y Medicare. Cuando utilice la Publicación 15-T, asegúrese de encontrar la tabla apropiada para el estado civil del empleado y el calendario de tiempo del período de pago, así como la cantidad de asignaciones reclamadas.

Si tiene que deducir cuotas sindicales, seguros o embargos, estas no son deducciones antes de impuestos y se restan después de la retención federal, estatal, del Seguro Social y de Medicare.