Los informes financieros, como el balance general, proporcionan información valiosa para los gerentes sobre el desempeño de una empresa. Sin embargo, sin una referencia para comparar los datos en una hoja de balance, es difícil juzgar la trayectoria general de una empresa. El análisis de tendencias proporciona a la administración una visión general del desempeño de una empresa a lo largo del tiempo al representar los datos de los informes financieros de varios años como porcentaje de los datos financieros de un año base.
Seleccione el rango de su análisis de tendencias. El análisis de tendencias puede abarcar desde unos pocos años hasta décadas o incluso cientos de años, dependiendo de la empresa o institución que analice.
Elija qué datos del balance desea incluir en el análisis de tendencias. Puede concentrarse en un tipo de datos, como el capital de los accionistas, o comparar la tendencia de varios tipos de datos, como inventario, ventas e ingresos netos.
Seleccione los datos del balance de un año como su año base. Puede ser el primer año en que comenzó su actividad comercial, el primer año en que su empresa se recuperó o alguna otra razón arbitraria que se ajuste al propósito de su análisis de tendencias. Este es su año de referencia. Todos los datos del balance de este año se representan como el 100 por ciento. Los datos de otros años dentro de su rango de análisis de tendencias se representan como un porcentaje de este año.
Cree una hoja de cálculo con tantas columnas como años en su rango de análisis de tendencias y tantas filas como tipos de datos. Por ejemplo, si desea calcular el análisis de tendencias para las ventas, el inventario y la ganancia neta de los últimos cinco años, necesita una hoja de cálculo con cinco columnas y tres filas.
Divida los datos de cada año y el tipo por su elemento correspondiente en el año base. Por ejemplo, si sus ventas en su año base fueron de $ 10,000 y las ventas en el año que está evaluando fueron de $ 20,000, su resultado sería 2.
Multiplica tu resultado por 100. Ingresa el resultado en tu hoja de cálculo. Haga lo mismo para cada tipo de datos para todos los años en su rango de análisis de tendencias.
Consejos
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Represente los resultados del análisis de tendencias en un gráfico de líneas para describir visualmente el crecimiento o la disminución de la empresa.
Advertencia
Elija su año base sabiamente. Los resultados de un análisis de tendencias pueden variar mucho según el año que elija como referencia. En la mayoría de los casos, es mejor elegir un año altamente representativo en lugar de un año con datos de rendimiento particularmente alto o bajo.
