El punto de equilibrio del flujo de caja de una empresa es un cálculo vital que puede ayudarlo a evaluar la salud financiera de una empresa. Esta cifra toma en cuenta no solo cuánto necesita la empresa en ventas para pagar sus gastos, sino también cuándo se cobrará el dinero de esas ventas en comparación con cuándo vencen las facturas. Aprenda a calcular el punto de equilibrio del flujo de caja para poder prever los períodos en los que tendrá que pedir dinero prestado o vender activos para cubrir los gastos.
Previsión de ventas para el año que viene. Esta previsión debe basarse en evidencia objetiva sólida, desempeño anterior y un análisis del mercado, la cantidad de clientes disponibles, la fortaleza o debilidad de su competencia y la perspectiva económica general. Haga un estimado conservador de sus ventas mes por mes para el próximo año.
Determine su tiempo promedio de recolección en ventas sobresalientes. Por ejemplo, puede tener grandes clientes que esperan un período de 60 días para pagar las facturas, y puede tener clientes en efectivo que pagan en la entrega. Determine el promedio de todos los períodos de pago de sus clientes actuales. Suponga que sus clientes actuales son indicativos de sus clientes para el próximo año y que puede esperar un retraso similar en el pago en promedio.
Examine sus costos fijos, los que paga mensualmente. Estos pueden incluir alquiler, pagos de arrendamiento de equipos, servicios de préstamo y salarios. Anote los montos que deberá pagar cada mes.
Anote sus costos variables. Estos incluyen materiales y suministros, así como la compra de nuevos equipos. No siempre es posible predecir cuándo surgirán estos gastos, pero puede usar los años anteriores como una guía y hacer algunas conjeturas informadas.
Sume su dinero en efectivo en la mano. Cualquier efectivo que tenga en cuentas bancarias debe ir en esta cifra. También puede agregar sus cuentas por cobrar que vencen actualmente.
Realice su cálculo de equilibrio de flujo de efectivo. Para cada mes, agregue sus colecciones esperadas de ventas pasadas. Sume sus gastos proyectados. La cantidad en la que sus cobros son iguales a sus gastos es el punto de equilibrio del flujo de efectivo para ese mes. Haga esto cada mes y anote cualquier posible déficit que deba cubrir con dinero en efectivo a mano, préstamos o venta de activos.
