Las cuentas de depósito en garantía son cuentas en las que el dinero se almacena en nombre de una parte y se utiliza para un propósito particular. En bienes raíces, las cuentas de depósito en garantía son utilizadas por los prestamistas para retener los pagos por una variedad de costos. Aquí es donde se usa el método de contabilidad agregada, una forma de medir cómo se registra y se ve la cuenta de depósito en garantía y cuánto dinero tiene. La mayoría de los prestamistas utilizan el método agregado para simplificar el proceso de custodia.
Método Agregado
El método contable agregado es simplemente una forma en que los prestamistas pueden contabilizar fácilmente los pagos en garantía. A menudo, los prestamistas deben usar los fondos del depósito para pagar una variedad de costos de vivienda, incluidos los impuestos a la propiedad, el seguro hipotecario y los cargos relacionados. En lugar de crear una cuenta de depósito en garantía para cada una de estas tarifas, el prestamista se aproxima a la recolección a través del método agregado. Se crea una sola cuenta de garantía y los pagos se recopilan en forma agregada y se desembolsan cuando es necesario para pagar los fondos.
Cojines
Un colchón es la cantidad de dinero que un prestamista recauda sobre la cantidad que se necesita para realizar los pagos. Cuando el dinero se acumula en forma agregada, puede ser difícil para los prestamistas dar cuenta de cualquier cambio potencial en las tarifas. En lugar de estar atrapados sin suficiente dinero en la cuenta, crean una cantidad amortiguada para que se puedan pagar cambios inesperados. Esta cantidad de colchón suele ser por un período determinado, como dos meses.
Limitaciones del cojín
Los cojines para cuentas de depósito en depósito tienen sus limitaciones, a menudo decididas por una combinación de leyes estatales y prácticas de prestamistas individuales. Por ejemplo, es posible que los prestamistas no puedan exceder un sexto del total de los pagos anuales estimados que la cuenta de garantía deberá cumplir con todos los requisitos de tarifas. Estas reglas evitan que los prestamistas cobren grandes sumas de dinero en las cuentas y luego las utilicen para otros fines comerciales.
Análisis
Los prestamistas que utilizan el método agregado también realizarán análisis de la cuenta de garantía periódicamente, especialmente cuando implementen el método por primera vez, pero también de forma anual o trimestral. Este análisis explorará los cambios en el impuesto a la propiedad, los cambios en las tarifas de seguro y otros desarrollos. Luego, el prestamista ajustará la cantidad anual estimada del depósito en garantía, lo que cambiará la cantidad que el prestamista le pide al prestatario cada mes.
