Si comprende la información financiera, puede comprender las fluctuaciones del mercado de valores, así como los conceptos más importantes que los inversores deben tener en cuenta al comprar o vender activos. Con este conocimiento, también puede ver por qué algunas empresas están por delante del paquete competitivo mientras que otras están experimentando tribulaciones.
Definición
La información financiera es diversa y puede tener varias facetas, según el revisor y el objetivo del estudio. Muchos resúmenes de datos corporativos proporcionan fragmentos de información financiera en la que se basa la administración para tomar decisiones y dirigir las actividades operativas hacia el éxito financiero. Los conjuntos de datos que incorporan información financiera incluyen presupuestos, informes pro forma, hojas de trabajo de producción y estados financieros.
Presupuestos
Los presupuestos permiten a las organizaciones probar el impacto en el negocio de actividades específicas y decidir si vale la pena seguirlas o mejor cambiar de rumbo. Estas iniciativas incluyen ventas y marketing, investigación y desarrollo, contabilidad financiera e informes, gestión de inversiones y tesorería corporativa. La idea es revisar los flujos de trabajo corporativos para resaltar las áreas donde una empresa está perdiendo dinero y si podría ahorrar algo de dinero al prevenir un gasto excesivo y administrar un barco más estricto.
Informes pro forma
Los informes pro forma ofrecen información financiera que se basa en proyecciones o suposiciones de la administración corporativa. Proporcionan una ventana al pensamiento del liderazgo superior y muestran a los lectores si este proceso de pensamiento choca o está de acuerdo con el consenso del mercado. Por ejemplo, si el liderazgo de una empresa predice una tasa de crecimiento del sector del 10 por ciento, mientras que el consenso de la industria ronda el seis por ciento, los inversionistas pueden creer que el liderazgo de la organización es demasiado optimista o ha perdido contacto con la realidad competitiva. Los resúmenes de datos pro forma pueden aplicarse a diversos datos de rendimiento, incluidos los estados financieros.
Hojas de trabajo de producción
Las hojas de trabajo de producción proporcionan una gran cantidad de datos sobre los procesos de fabricación de una empresa, así como las herramientas, procedimientos y metodologías en que se basa para producir bienes a precios asequibles. Al profundizar en una plantilla de fabricación, un lector puede ver cuánto gasta el negocio en cada artículo y el dinero que paga para almacenar los resultados de producción, como materias primas, artículos en proceso de trabajo y productos completamente terminados. Una hoja de trabajo de producción también indica a los jefes de departamento y capataces de manufactura cuánto gasta la empresa en costos laborales y si puede reducir dichos gastos al reducir su fuerza laboral o eliminar el número de horas extraordinarias permitidas.
Estados financieros
Los estados financieros son, en esencia, el tesoro de información financiera que los inversores recopilan antes de tomar decisiones de asignación de activos. Un conjunto completo de estados financieros abarca desde los balances y los estados de pérdidas y ganancias hasta los estados de flujos de efectivo y los informes de patrimonio de los accionistas.
