Cuando una empresa acumula una cantidad decente de capital operativo, los dueños de las empresas pueden optar por depositar los fondos adicionales en un certificado de depósito para obtener mayores tasas de interés sobre los fondos mientras no sean necesarios para las operaciones comerciales normales. Incluso si el certificado de depósito se entrega en el mismo banco que las cuentas corrientes y / o de ahorro de la empresa, debe registrar el certificado de depósito por separado en sus registros contables.
Cree un certificado de cuenta de depósito en la sección de activos de su libro mayor.
Cree una cuenta de intereses ganados en la sección de ingresos de su libro mayor. Si separa los ingresos operativos de los ingresos no operativos en su libro mayor, cree la cuenta de intereses ganados en la sección de ingresos / gastos no operativos de su libro mayor.
Registre los fondos para abrir el certificado de depósito como una reducción a la cuenta bancaria desde la cual se dedujo el dinero. Los principios contables generalmente aceptados (GAAP) se refieren a una disminución en una cuenta de activos, como las cuentas corrientes o de ahorro, como un "crédito".
Registrar el depósito de los fondos como un aumento de la cuenta de certificado de depósito. GAAP se refiere a un aumento en una cuenta de activos, como la cuenta de certificado de depósito, como un "débito".
Registre los intereses ganados en el certificado de depósito como un aumento (débito) a la cuenta de certificado de depósito y un aumento (crédito) a la cuenta de ingresos por intereses. GAAP considera que un aumento en una cuenta de activos es un "débito" y un aumento en una cuenta de ingresos un "crédito".
Consejos
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Si no está seguro de cómo contabilizar adecuadamente los certificados de depósito, considere contratar a un profesional de contabilidad para que lo ayude con la configuración.
