Las deducciones y los créditos comerciales reducen los impuestos que una empresa debe pagar. Los vendedores directos pueden tener que viajar largas distancias para las ferias comerciales, a menudo deben mantener inventarios de productos y deben promover sus productos. Estas actividades incurren en grandes gastos. Mantener registros comerciales precisos garantiza buenas prácticas contables y justifica las deducciones de negocios. Solo se puede deducir la parte comercial del equipo si el mismo equipo se utiliza para fines personales.
Deducciones de gastos de inventario
El costo de los bienes vendidos (COGS), el costo de la mano de obra pagada por los servicios de inventario y los costos de producción deben incluirse en los costos de inventario. Para reflejar con precisión estos costos, el inventario debe realizarse al principio y al final de cada año. El inventario retirado para uso personal no se puede incluir en los COGS.
Deducciones comerciales comunes
Cajas, suministros de embalaje, cintas, etiquetas, sobres, sujetadores, bolígrafos, papel, organizadores, artículos de contabilidad y artículos de limpieza utilizados para negocios son gastos deducibles. Se pueden deducir los artículos de viaje, como libros de registro, atlas y mapas. Los gastos de envío, como gastos de envío, fletes y viajes desde y hacia la oficina de envíos, también son gastos comerciales deducibles.
Se pueden deducir los gastos de artículos promocionales, como tarjetas de visita, catálogos de productos, productos de demostración, muestras, kits y regalos para los clientes. Los gastos pagados por servicios legales, contables y otros servicios profesionales se pueden deducir como gastos comerciales. Los honorarios pagados por los servicios de impresión y copiado, almacenamiento de inventario, publicidad y servicios telefónicos también se pueden deducir como gastos de negocios.
Cargos por servicios relacionados con el banco; servicios públicos (electricidad, agua, internet y gas); las primas de seguro pagadas para proteger los activos de su empresa contra pérdidas (excluyendo salud y automóviles); Licencias comerciales y profesionales; suscripciones para publicaciones relacionadas con negocios; impuestos estatales y locales sobre la renta; y los impuestos sobre el consumo, bienes inmuebles, propiedad y empleo son gastos deducibles.
Deducciones por depreciación
La depreciación le permite deducir el costo de los activos durante varios años. En algunos casos, puede reclamar gastos directos por activos. La amortización se puede tomar para mesas de exhibición, muebles de oficina, computadoras, equipos de computación, software, máquinas de fax, copiadoras y pequeños dispositivos electrónicos.
Transporte y deducciones de viaje
Los gastos de automóviles, como gas, petróleo, reparaciones, mantenimiento, pagos de arrendamiento, seguros, depreciación, impuestos, licencias y tarifas pueden deducirse como gastos comerciales. En su lugar, se puede usar una tasa de millaje estándar de (establecida por el IRS). Además, se pueden deducir los gastos de transporte para los servicios de avión, autobús, limusina, tren y taxi.
Los gastos de alojamiento, comidas y entretenimiento incurridos para asistir a seminarios y ferias comerciales pueden ser deducidos. los gastos imprevistos, como estacionamiento, peajes, tintorería, lavandería, propinas, llamadas telefónicas y el costo de envío de equipaje y suministros antes de tiempo también son deducciones comerciales. Las comidas y el entretenimiento pueden reclamarse al 50 por ciento en la mayoría de los casos. Los gastos pagados para alquilar espacios en áreas públicas para presentar y vender sus productos también se pueden deducir.
Otras deducciones comerciales
Intereses pagados por préstamos; alquiler o arrendamiento pagado por propiedad, equipo o vehículos temporales; y se puede deducir la compensación pagada a los empleados (sueldos, salarios, regalos, premios, comisiones, beneficios). Una deducción de negocio en casa se puede tomar bajo ciertas condiciones.
Formulario 1040 y deducciones personales
La mitad del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, las contribuciones a planes de jubilación SIMPLE, SEP y Keogh calificados, y una deducción de seguro de salud para trabajadores por cuenta propia reducen la cantidad del ingreso total. Se puede reclamar una deducción estándar más una exención para usted y cada dependiente para reducir los impuestos.
Créditos Empresariales
Otros créditos comerciales y personales incluyen el Formulario 3800, Créditos comerciales generales; Formulario 8826, Crédito de acceso para discapacitados (hasta $ 5,000); Forma 8908, Crédito para el hogar con eficiencia energética; y Formulario 8909, Crédito para electrodomésticos de consumo eficiente de energía.
