Las multas y multas reglamentarias no son motivo de risa para la administración corporativa. En el mercado global, las compañías que tienen operaciones internacionales establecen políticas de cumplimiento sólidas para evitar pérdidas que puedan resultar de iniciativas gubernamentales adversas. Las listas de verificación de auditoría son parte integral de los procedimientos de cumplimiento corporativo. Estas listas de verificación ayudan a los líderes superiores a garantizar que los empleados cumplan con las leyes al asumir sus responsabilidades.
Definición
Una auditoría es un examen en profundidad de los registros financieros, los controles internos y las políticas de recursos humanos de una empresa. Las auditorías de cumplimiento se centran en los procedimientos que una empresa implementa para dirigir un negocio respetuoso de la ley. Los auditores de cumplimiento generalmente elaboran listas de verificación basadas en pautas reglamentarias. Por ejemplo, la lista de verificación de una auditoría de cumplimiento centrada en las normas de la Comisión de Valores y Cambio de los Estados Unidos indica elementos relacionados con las directrices de la SEC.
Significado
Las listas de verificación permiten a los auditores de cumplimiento, especialmente a los auditores jóvenes, realizar tareas hábilmente y de acuerdo con las normas regulatorias. Estas listas de verificación incluyen directivas de la SEC y estándares de auditoría generalmente aceptados. Tener una lista clara y detallada de las tareas a realizar reduce el riesgo de que los auditores pierdan un proceso operativo importante al ejecutar las pruebas.
Entorno operativo
Analizar el entorno operativo de una empresa es un elemento importante en una lista de verificación de revisión de cumplimiento. Los auditores de cumplimiento revisan el entorno operativo de la empresa para familiarizarse con los procesos corporativos, incluidos los flujos de trabajo administrativos y relacionados con la producción. Mediante el uso de herramientas tecnológicas de vanguardia, los auditores se aseguran de que las pautas éticas de la alta gerencia estén en línea con las regulaciones. Por ejemplo, un auditor que verifica el cumplimiento con las reglas de OSHA puede centrarse en las políticas de seguridad para los empleados que interactúan con materiales peligrosos, también conocido como materiales peligrosos. La Administración de Seguridad y Salud Ocupacional de los Estados Unidos exige que las empresas establezcan medidas de seguridad adecuadas para el personal de materiales peligrosos.
Controles de segmento
Los controles de segmento permiten a los auditores garantizar que las políticas internas de una empresa cumplan con las regulaciones. Un control es un conjunto de reglas que un jefe de segmento elabora para evitar pérdidas que pueden originarse a partir de iniciativas regulatorias adversas, como multas y sanciones. Por ejemplo, una compañía que cotiza en la Bolsa de Nueva York debe establecer reglas para cumplir con las pautas éticas y de información financiera de NYSE.
Factores externos
Los factores externos constituyen un elemento esencial en una lista de verificación de auditoría de cumplimiento. Los auditores revisan las condiciones económicas y las prácticas de la industria para comprender si los esfuerzos de cumplimiento están a la orden del día o son meras excepciones en el sector. Esto se debe a que los gerentes corporativos pueden ser más propensos a establecer programas de conformidad si los competidores siguen su ejemplo.
