Un documento de análisis financiero detalla la salud financiera de una empresa. Si bien la historia, los estados financieros y el desempeño de las acciones de la compañía pueden resumir diferentes aspectos de su desempeño financiero, el documento de análisis financiero incorpora todos estos detalles y más en una forma integral y coherente. Los prestamistas, los inversores y los analistas financieros examinan el documento de análisis financiero para determinar si una empresa puede ofrecer un sólido retorno de la inversión.
Resumen ejecutivo
La sección de resumen ejecutivo incluye los hallazgos más importantes del análisis financiero en un formato conciso y fácil de leer. El resumen resume los datos presentados en el resto del informe, incluidas las implicaciones que esos datos tienen en la industria en general y en la empresa en particular. Esta sección puede incluir breves resúmenes de la misión, el historial, el desempeño actual y la perspectiva anticipada de la compañía. Esta sección también incluye un resumen de la industria, la competencia y las condiciones del mercado de la compañía.
Estados financieros
El núcleo del documento de análisis financiero es la recopilación de los estados financieros de la compañía. Estos incluyen el balance general, el estado de resultados, el estado de patrimonio y el estado de flujo de efectivo. El balance muestra las asignaciones de la empresa de activos, pasivos y patrimonio. El estado de resultados muestra los ingresos, gastos y ganancias o pérdidas de la empresa. La declaración de patrimonio muestra los cambios en el importe del patrimonio neto. El estado de flujo de efectivo muestra dónde obtuvo la compañía su efectivo y cómo lo gastó.
Análisis de la Indústria
Ninguna empresa existe en un vacío, por lo que un documento de análisis financiero debe incluir un examen de la industria de la empresa. El informe incluirá comparaciones entre la salud financiera de la compañía y la de sus competidores, y reportará la participación de mercado de la compañía y su prominencia en la industria. Estos factores ayudan a los inversionistas a determinar si la compañía es competitiva en su industria y haría una inversión rentable.
Coeficientes financieros
Los ratios financieros pueden revelar aspectos como la liquidez, la carga de la deuda y la eficiencia de una empresa. El índice de liquidez actual es el cociente entre los activos corrientes de la compañía y sus pasivos corrientes. La relación de deuda es la relación de la deuda total de la empresa con respecto a su patrimonio total. El índice de retorno sobre el capital compara las ganancias de una compañía con el patrimonio de sus accionistas. La relación precio / ganancias se puede encontrar al dividir el precio de mercado actual por acción entre las ganancias por acción después de impuestos.
