El flujo de efectivo positivo indica que una compañía tiene un exceso de ingresos en efectivo sobre el gasto en efectivo en un período de tiempo determinado. La depreciación es un concepto contable que simboliza el "desgaste" de un activo de capital.
Flujo de fondos
El flujo de efectivo es crucial para la salud y la viabilidad de una empresa. Una compañía debe tener un flujo de caja positivo para cumplir con las obligaciones financieras que la compañía enfrenta. Los estados de flujo de efectivo pueden describir el flujo de efectivo en diferentes períodos de tiempo. Los estados de cuenta semanales, mensuales y trimestrales son comunes.
Depreciación
Cuando una empresa realiza una compra de capital, se reconoce que en algún momento en el futuro será necesario reemplazar el activo de capital que se ha comprado. Las compañías compensan este eventual costo de reemplazar el activo de capital mediante la depreciación del activo durante el período de su vida laboral.
Efecto de la depreciación en el flujo de caja
La depreciación no requiere que el efectivo se gaste durante el período en que un activo de capital se está depreciando. Sin embargo, cuando un activo de capital tiene que ser comprado, el efectivo tendrá que ser gastado. La salida de efectivo asociada con la compra de un activo de capital aparecerá en un estado de flujo de efectivo, pero no su depreciación.
