En el curso normal de los negocios, un crédito comercial es la cantidad facturada a un cliente por la venta y entrega de bienes o servicios. En los negocios, las cuentas por cobrar comerciales constituyen uno de los activos más grandes de la compañía que se lleva en sus libros, aparte del inventario. Las cuentas por cobrar comerciales son activos corrientes porque se refieren a montos monetarios adeudados a la empresa por clientes que son cobrables dentro de los dos o tres meses posteriores a la fecha de venta.
Consejos
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También conocida como una cuenta por cobrar, una cuenta por cobrar comercial es el monto que usted factura a sus clientes cuando les entrega bienes o servicios en el curso normal de los negocios.
¿Qué son los créditos comerciales?
Un crédito comercial representa el valor en dólares que la empresa no tiene que invertir en inventario, pagar sus deudas o comercializar sus bienes o servicios. Muchas empresas operan permitiendo que los clientes se beneficien de un período de crédito de 30, 60 o, en algunos casos, 90 días. Es decir, la compañía vende bienes o servicios pero no recibe un valor monetario inmediato por la venta. Las compañías que no llevan cuentas comerciales a cobrar en sus libros operan cobrando efectivo al momento de la venta. Estas empresas tienen dinero para reinvertir en el negocio.
Las cuentas por cobrar comerciales son reclamaciones sin garantía
Una reclamación no garantizada es una reclamación o deuda por la cual el vendedor no tiene garantía de pago porque no hay garantía. Una cuenta por cobrar comercial, a diferencia de los préstamos para automóviles o los arrendamientos de equipos, es una reclamación no garantizada en otro negocio. Cuando una empresa vende bienes o servicios a un cliente, por lo general otra empresa, no hay un activo fijo que asegure la venta, que puede ser recuperada en caso de impago. Las cuentas por cobrar comerciales son una extensión del crédito basadas en la creencia del acreedor de que el deudor tiene la capacidad futura de pagar.
Variabilidad de las características de los activos
Una cuenta por cobrar comercial es un tipo de activo para un negocio, pero no hay similitud entre las transacciones. Los productos o servicios, las prácticas de venta, los compradores, los procedimientos contables, las condiciones de pago y las políticas de cobro varían de una industria a otra y de un vendedor a otro. Las cuentas por cobrar comerciales son activos con períodos de crédito a corto plazo; como tal, existe una exposición constante al cambio del estado financiero del negocio del comprador. El desempeño de una cuenta por cobrar comercial es un factor variable. Está influenciado por las prácticas de suscripción del vendedor, la relación del vendedor con el comprador, la posición de mercado del negocio del comprador y la situación financiera actual del negocio del comprador.
Comprender los factores de riesgo
Las cuentas por cobrar comerciales son activos que tienen una rotación rápida. Dependiendo de las políticas de cobranza de negocios y la estructuración de pagos, una cuenta por cobrar comercial puede vencer en tan solo 10 días. Existe un cierto nivel de riesgo asociado a las cuentas por cobrar comerciales. Las fortunas comerciales pueden entregarse en tan solo 30 días, y el vendedor podría terminar perdiendo el dinero que se debe en la cuenta por cobrar si el negocio del comprador falla. Si el vendedor de los bienes o servicios no realiza una evaluación crediticia de la capacidad del comprador para pagar el comercio, el riesgo de que un activo se convierta en una deuda incobrable es posible. Si el comprador se declara en quiebra, los créditos comerciales del vendedor podrían formar parte del procedimiento de quiebra.
