Un estado de flujos de efectivo muestra la progresión del efectivo en una empresa, de manera muy similar a como el libro de contabilidad de un talonario de cuentas sigue la progresión del efectivo en una cuenta corriente. Las actividades de financiamiento pueden proporcionar flujos de efectivo y aparecer en el estado de cuenta. Los préstamos netos se incluyen en actividades de financiamiento y muestran la cantidad de efectivo que se recibió de los préstamos.
Estado de flujos de efectivo
Un estado de flujos de efectivo es un estado financiero que crea una empresa para mostrar cómo y dónde se gasta el dinero cada año. Un estado de resultados mostrará los ingresos y gastos de las operaciones comerciales, pero estos no se muestran necesariamente en un estado de flujo de efectivo. Un estado de flujos de efectivo solo muestra los ingresos y gastos que se recibieron y pagaron en efectivo. El estado de cuenta muestra las actividades en efectivo de operaciones, inversiones y financiamiento.
Préstamos netos
Los préstamos netos son una partida que muestra la cantidad total de dinero prestado para financiar actividades para un negocio. Esto puede incluir notas a corto plazo, notas a largo plazo y otras cuentas por pagar. El monto total de los préstamos netos incluye todos los montos prestados menos todos los montos de efectivo disponibles.
Préstamos netos sobre el estado de flujos de efectivo
Los préstamos netos se muestran en el estado de flujos de efectivo en actividades de financiamiento. Esta cantidad se encuentra sumando el total de todos los préstamos y restando el efectivo disponible. Esta cantidad muestra las deudas pendientes que la empresa tendría si todo el efectivo disponible se utilizara para pagar todas las deudas.
Cambios en los préstamos netos
Comprender los cambios en los préstamos netos ayuda a comprender cómo se está desempeñando financieramente una empresa. Los préstamos netos representan la cantidad de efectivo recibido del financiamiento. Si el flujo de efectivo ha aumentado pero los préstamos netos han aumentado más que el flujo de efectivo, entonces podría significar que una compañía está en una posición financiera deficiente. Esto significa que el aumento en el flujo de efectivo provino del préstamo de dinero, no del aumento de las ventas. Sin embargo, la disminución del endeudamiento neto podría indicar una sólida posición financiera al disminuir el monto de la deuda.
