La próxima vez que reciba un extracto de cuenta de su banco, preste atención a la página de conciliación, generalmente al final del extracto. Allí vería cuánto cobra el banco por sus servicios, así como cómo calcula las tarifas. Las empresas también dedican tiempo a revisar sus saldos de efectivo para asegurarse de que los montos contables se reconcilian con los saldos bancarios.
Reconciliación bancaria
La conciliación bancaria es un proceso en el cual usted compara sus registros personales con las transacciones que se indican en su extracto bancario. Asegúrese de que el período en revisión es el mismo. Por ejemplo, si su extracto bancario se refiere a junio, sus registros personales deben cubrir el mismo mes.
Razón
Como titular de una cuenta bancaria, debe conciliar sus registros con sus saldos bancarios para identificar errores u omisiones en los registros. Esto puede deberse a comisiones bancarias no registradas en los registros del titular de la cuenta y cheques pendientes que no han sido aprobados por el banco.
Ajuste de entradas
Los contadores registran las entradas de ajuste para garantizar que los registros del titular de la cuenta coincidan con los datos del banco. Lo hacen mediante el débito y la acreditación de cuentas financieras, como activos, pasivos y gastos. Por ejemplo, para registrar una tarifa bancaria en los libros del titular de una cuenta, debe cargar la cuenta de tarifa bancaria y acreditar la cuenta de efectivo. Esta entrada reduce el efectivo en su cuenta; Los conceptos contables de débito y crédito son diferentes de la terminología bancaria.
Orientación de expertos
La reconciliación regular de sus estados de cuenta bancarios puede resultar útil, especialmente si realiza varias transacciones durante un mes y el banco tiene tarifas diferentes para cada tipo de transacción. Por ejemplo, su institución financiera puede cobrar diferentes montos por transacciones tales como transferencias nacionales, transferencias internacionales, avisos de fondos insuficientes y cobertura de sobregiros. Si no tiene suficiente conocimiento de las reglas de conciliación bancaria, siempre busque la orientación de un profesional. Expertos como contadores públicos certificados y planificadores financieros pueden ayudarlo a conciliar sus estados de cuenta bancarios y registrar adecuadamente las transacciones en sus libros personales.
Ilustración
Su banco le envía un estado de cuenta el 2 de febrero, informándole que el saldo de su cuenta era de $ 9,950 a partir del 31 de enero. El monto del banco es diferente del saldo de $ 9,500 que está mostrando en sus libros personales. Usted llama a su representante de cuenta para discutir el asunto, y el representante le envía una lista de elementos que pueden justificar la discrepancia. En sus libros, tiene dos cheques por un monto de $ 500 que se emitieron el 29 de enero y no se liberó del banco en la fecha del estado de cuenta. El representante le notifica que las tarifas totales de enero ascendieron a $ 50. Para conciliar el monto del estado de cuenta del banco, debe restar de $ 9,500 los cheques pendientes que suman $ 500 para obtener un saldo final de $ 9,450. Para conciliar el saldo de efectivo en sus libros, debe restar la tarifa de $ 50 de $ 9,500 para obtener un saldo final de $ 9,450. Ahora sus libros personales se reconcilian con sus registros bancarios.
