Las cuentas por pagar representan el dinero adeudado por una empresa a los proveedores. En términos contables, el dinero adeudado representa pasivos. Muchas compañías tienen cuentas secundarias de cuentas por pagar. Si bien el pago de los pasivos adeudados a menudo funciona bastante bien, las empresas pueden tener un saldo residual en su libro mayor. Los saldos residuales son a menudo el resultado de pagos indebidos o la publicación incorrecta por parte de los contadores. Las compañías generalmente pueden descontar estos montos después de realizar un proceso básico de diligencia debida para cada cuenta de cuentas por pagar.
Artículos que necesitarás
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Declaración del vendedor
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Resaltador
Póngase en contacto con el proveedor vinculado a las cuentas por pagar en el libro mayor. Solicitar un estado de cuenta completo de los 12 meses anteriores.
Concilie la cuenta de cuentas por pagar interna con la declaración del proveedor. Marque todas las facturas pagadas en su totalidad por la empresa.
Marque todas las diferencias con un resaltador entre las facturas de los proveedores y los pagos realizados por la empresa.
Revise las diferencias resaltadas para determinar si los pagos pueden ser necesarios para el proveedor. Marque todas las cantidades con un breve comentario para cancelar las diferencias no identificadas.
Escriba una entrada de diario para borrar los saldos de las cuentas. Debitar las cuentas por pagar y acreditar otros ingresos. En algunos casos, las empresas pueden acreditar la cuenta cargada a partir de la entrada original.
Consejos
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Siempre aclare con un contador autorizado cómo cancelar los saldos de las cuentas por pagar. Diferentes leyes y normas contables pueden aplicarse a su situación comercial.
