Un empleador que ofrece el reembolso de la matrícula permite que sus empleados amplíen sus estudios mientras pagan algunos o todos los gastos de los empleados. Estos programas permiten que los empleados amplíen sus habilidades y aumenten su valor, al tiempo que proporcionan a los empleadores trabajadores altamente calificados. El IRS tiene reglas específicas sobre cómo los empleadores y los empleados informan los pagos de reembolso de la matrícula.
Cómo funciona el reembolso de matrícula
Los empleados deben presentar una solicitud de reembolso de matrícula antes de inscribirse. La solicitud muestra al empleador la institución a la que el empleado quiere asistir, las clases que el empleado desea tomar y cómo esas clases afectarán los deberes del empleado. El empleador a menudo requerirá que el empleado mantenga un promedio de calificaciones específico para calificar para el reembolso. El acuerdo de reembolso de la matrícula también especificará el período de tiempo para el reembolso y cualquier condición que requiera que el empleado pague la cantidad reembolsada, como la terminación del empleo.
Beneficios fiscales del empleador
El programa de reembolso de matrícula permite a los empleadores mejorar la calidad de su fuerza laboral y reducir su carga fiscal general. El IRS permite a los empleadores deducir los fondos gastados en el reembolso de la matrícula de su ingreso sujeto a impuestos. Los empleadores también pueden excluir los reembolsos de su programa de matrícula de los salarios de un empleado si el empleado se inscribió en clases de pregrado o postgrado bajo la Exclusión del Programa de Asistencia Educativa Calificada. Cuando las empresas entienden cómo aplicar los programas de reembolso de matrícula de manera efectiva, pueden usar políticas fiscales favorables para invertir en sus empleados sin reducir las ganancias netas.
Beneficios fiscales para empleados
Aparte de los beneficios educativos de un programa de reembolso de matrícula, el empleado también recibe beneficios fiscales sustanciales.La Exclusión de Beneficios Adicionales de las Condiciones de Trabajo en la Educación le permite a un empleador excluir la cantidad que un empleado recibe en el reembolso de la matrícula de la remuneración imponible de ese empleado en el formulario W-2 de fin de año. En efecto, el reembolso de la matrícula se convierte en un ingreso libre de impuestos para el empleado, siempre y cuando el monto del reembolso satisfaga los criterios como una deducción para el empleador.
Reglas y Limitaciones
El reembolso de la matrícula generalmente cubre gastos tales como matrícula, libros, cuotas de inscripción y tasas de laboratorio, pero no los gastos de alojamiento y comida, comida o viaje. El IRS limita el beneficio fiscal de reembolso de matrícula a $ 5,250 por empleado por año. La agencia tributaria también requiere que los empleadores proporcionen documentación para verificar que los pagos de reembolso de su matrícula fueron para empleados que asisten a clases relevantes para su clasificación laboral y restringe los beneficios fiscales de los programas de reembolso de matrícula para no empleados, incluidos voluntarios y contratistas independientes.
